Необходимо ли принимать к расчету собственных средств проценты, начисленные на денежные средства, предусмотренные п. 2 Указания № 4075-У?
11.07.2025
В Синтегс ОСБУ реализован автоматический учет депозитов. По этим данным форма отчетности 0420514 в Фабрике XBRL заполняется автоматически.
Разъяснение ЦБ
В соответствии с Указанием 4075-У к расчету собственных средств управляющей компании (далее – РСС) принимаются только те активы, которые указаны в пункте 2 данного нормативного акта, с учетом условий пункта 3 Указания.
Вместе с тем в соответствии с пунктом 1 Указания стоимость активов (за исключением недвижимого имущества), принимаемых к РСС, определяется на расчетную дату на основании данных бухгалтерского учета (если иное не установлено настоящим Указанием) с учетом начисленных на расчетную дату процентов.
Войти через Google