На сайт Синтегс
Материалы 1 - 3 из 186
Начало | Пред. | 1 2 3 4 5 | След. | Конец
Портал
Войти через Google
Контрольные соотношения к формам 0420416 и 0420417
04.05.2022
1. В контрольных соотношениях формы 0420416 Разделы 1 и 2 указано, что показатель «Код типа ценной бумаги» должен содержать значение «BIL7» или «OTHER», если показатель «Код TIN эмитента» содержит значение «00000». При этом в требованиях 5709-У указано, что при отсутствии TIN эмитента для юридических лиц указывается 000, по физическим лицам 00000. Контрольные соотношения valueAssertion SR 0420416 24 и valueAssertion SR 0420416 25 предполагаются невалидными, т.к. по типу бумаги «BIL7» или «OTHER» эмитент может являться юридическим лицом.
2. В контрольных соотношениях формы 0420417 указано "Если показатель "Наименование эмитента по второй части сделки" заполнен, а показатель "Тип базового актива по второй части сделки" заполнен значением "E1", то показатель "Тип ценной бумаги (вид финансового инструмента) по второй части сделки" должен принимать значение "SHS1-SHS6". Предполагается считать контрольное соотношение valueAssertion_SR_0420417_13 невалидным, т.к. в соответствии с Порядком составления отчетности по форме 0420417 Указания 5709-У, в Отчете о внебиржевых сделках:
Контрольные соотношения к показателям отчетности по форме 0420416 «Сведения о вложениях в выпущенные нерезидентами ценные бумаги (портфельные инвестиции)», установленной в приложении 1 к Указанию № 5709-У (далее – форма 0420416), valueAssertion_SR_0420416_24 и valueAssertion_SR_0420416_25 не исключают возможности заполнения показателя «Код типа ценной бумаги» отчетности по форме 0420416 значениями «BIL7» или «OTHER» для ценных бумаг эмитентов, являющихся юридическими лицами. Таким образом, указанные контрольные соотношения являются корректными и должны соблюдаться.
2. В контрольных соотношениях формы 0420417 указано "Если показатель "Наименование эмитента по второй части сделки" заполнен, а показатель "Тип базового актива по второй части сделки" заполнен значением "E1", то показатель "Тип ценной бумаги (вид финансового инструмента) по второй части сделки" должен принимать значение "SHS1-SHS6". Предполагается считать контрольное соотношение valueAssertion_SR_0420417_13 невалидным, т.к. в соответствии с Порядком составления отчетности по форме 0420417 Указания 5709-У, в Отчете о внебиржевых сделках:
- по показателю «Тип базового актива по второй части сделки» указывается тип базового (базисного) актива с использованием кодов, перечисленных в п. 32 вышеуказанного порядка составления (E1 - акции; Е2 - инвестиционные пай паевого инвестиционного фонда, Е3 - депозитарные расписки на акции; D1 – облигации и т.п.).
- по показателю «Тип ценной бумаги (вид финансового инструмента) по второй части сделки" указывается тип ценной бумаги (финансового инструмента) с использованием следующих кодов, перечисленных в п. 28 (BON1- BONT, DS1, DS2, SHS1- SHS8 и т.п.).
- по показателям "Базовый актив по второй части сделки" указывается базовый (базисный) актив (при наличии).
В случае если при проверке пакета отчетности имеются сработавшие контрольные соотношения, то согласно пункту 2.12 Правил необходимо представить пояснение по указанным сработавшим контрольным соотношениям в пояснительной записке. В настоящее время публикация перечня контрольных соотношений, в отношении которых выявлены факты их некорректного срабатывания, Банком России не планируется.
Подписаться на новости
Ещё по теме
Материалы 1 - 3 из 186
Начало | Пред. | 1 2 3 4 5 | След. | Конец