На сайт Синтегс
Материалы 1 - 3 из 166
Начало | Пред. | 1 2 3 4 5 | След. | Конец
Портал
Войти через Google
Кейс об особенностях отражения информации по показателям «Идентификатор брокера» и «Сокращенное наименование» раздела 2 отчетности по форме 0420431
15.06.2023
В соответствии абзацем 16 пункта 5 порядка составления и представления отчетности 042043, установленного Указанием № 6282-У, по показателю «Сокращенное наименование» раздела 2 формы 0420431 указывается
- при наличии сокращенное наименование кредитной организации, небанковской кредитной организации, иностранного банка, в которых отчитывающейся организации открыты банковские счета, на которых находятся денежные средства клиентов,
- при наличии сокращенное наименование брокера или иностранного брокера, которым переданы или у которых находятся денежные средства клиентов отчитывающейся организации.
Что необходимо отразить по показателям «Идентификатор брокера» и «Сокращенное наименование» раздела 2 отчетности по форме 0420431 в случае, если денежные средства клиентов отчитывающейся организации хранятся в НКО НКЦ (АО) и НКО АО НРД:
- ИНН и сокращенное наименование отчитывающейся организации. При этом информация в разделе 2 отчетности по форме 0420431 отражается одной строкой;
- НН и сокращенное наименование НКО НКЦ (АО) и НКО АО НРД. При этом информация в разделе 2 отчетности по форме 0420431 отражается двумя строками?
В соответствии с абзацем шестнадцатым пункта 5 Порядка и сроков составления отчетности по форме 0420431, установленных в приложении 1 к Указанию № 6282-У (далее – Порядок и сроки), по показателю «Сокращенное наименование» раздела 2 отчетности по форме 0420431 указывается при наличии сокращенное наименование кредитной организации, небанковской кредитной организации, иностранного банка, в которых отчитывающейся организации открыты банковские счета, на которых находятся денежные средства клиентов, а также отражается при наличии сокращенное наименование брокера или иностранного брокера, которым переданы или у которых находятся денежные средства клиентов отчитывающейся организации.
Согласно абзацу девятнадцатому пункта 5 Порядка и сроков информация по показателям раздела 2 отчетности по форме 0420431 раскрывается в том числе в разрезе идентификатора брокера с указанием идентификационного номера налогоплательщика в стране регистрации (Tax Identification Number (далее – TIN) или регистрационного номера в стране регистрации (в случае отсутствия TIN) нерезидентов; для резидентов указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее – ИНН).
Таким образом, в качестве идентификатора брокера следует указывать ИНН или TIN (в случае его отсутствия – регистрационный номер в стране регистрации) кредитной организации, небанковской кредитной организации, иностранного банка, в которых отчитывающейся организации открыты банковские счета, на которых находятся денежные средства клиентов, в случае если денежные средства клиентов находятся на указанных банковских счетах, либо ИНН или TIN (в случае его отсутствия – регистрационный номер в стране регистрации) брокера или иностранного брокера, которым переданы или у которых находятся денежные средства клиентов отчитывающейся организации, в случае если денежные средства клиентов переданы или находятся у указанных лиц.
Следовательно, в случае, приведенном в обращении, информацию по показателю «Сокращенное наименование», а также по группе аналитических признаков «Идентификатор брокера» отчетности по форме 0420431 следует отразить в отношении НКО НКЦ (АО) и НКО АО НРД двумя строками.
Согласно абзацу девятнадцатому пункта 5 Порядка и сроков информация по показателям раздела 2 отчетности по форме 0420431 раскрывается в том числе в разрезе идентификатора брокера с указанием идентификационного номера налогоплательщика в стране регистрации (Tax Identification Number (далее – TIN) или регистрационного номера в стране регистрации (в случае отсутствия TIN) нерезидентов; для резидентов указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее – ИНН).
Таким образом, в качестве идентификатора брокера следует указывать ИНН или TIN (в случае его отсутствия – регистрационный номер в стране регистрации) кредитной организации, небанковской кредитной организации, иностранного банка, в которых отчитывающейся организации открыты банковские счета, на которых находятся денежные средства клиентов, в случае если денежные средства клиентов находятся на указанных банковских счетах, либо ИНН или TIN (в случае его отсутствия – регистрационный номер в стране регистрации) брокера или иностранного брокера, которым переданы или у которых находятся денежные средства клиентов отчитывающейся организации, в случае если денежные средства клиентов переданы или находятся у указанных лиц.
Следовательно, в случае, приведенном в обращении, информацию по показателю «Сокращенное наименование», а также по группе аналитических признаков «Идентификатор брокера» отчетности по форме 0420431 следует отразить в отношении НКО НКЦ (АО) и НКО АО НРД двумя строками.
Подписаться на новости
Ещё по теме
Материалы 1 - 3 из 166
Начало | Пред. | 1 2 3 4 5 | След. | Конец