На сайт Синтегс
Материалы 1 - 3 из 182
Начало | Пред. | 1 2 3 4 5 | След. | Конец
Портал
Войти через Google
Какой курс следует использовать для отражения суммы задолженности по формам 0420502 и 0420872, если ЦБ не устанавливается официальный курс иностранный валюты к другой валюте?
15.06.2023
В соответствии с Указанием № 6292-У по форме 0420502, в случае если суммы дебиторской и кредиторской задолженности в документе-основании указаны в валюте отличной от валюты определения стоимости чистых активов акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда), по показателям «Дебиторская задолженность (по документу-основанию) – сумма» подраздела 8 «Дебиторская задолженность» Расшифровок раздела III «Активы» и «Кредиторская задолженность (по документу-основанию) – сумма» подразделов 1 и 2 Расшифровок раздела IV «Обязательства» суммы должны быть указаны в валюте определения стоимости чистых активов акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда) по отношению курса одной иностранной валюты к курсу другой иностранной валюты, которые рассчитаны по официальным курсам иностранных валют по отношению к рублю, установленным Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».
В соответствии с Протоколом заседания методологической подгруппы УК и СД АНО «Центр ИксБиАрЭл» от 11.04.2023 аналогично порядку, установленному Указанием № 6292-У, в отчетности по форме 0420872 (Указание № 6270-У) в случае если суммы дебиторской и кредиторской задолженности в документе-основании указаны в валюте, отличной от валюты определения стоимости чистых активов акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда), по показателям «Дебиторская задолженность (по документу-основанию) – сумма» подраздела 8 «Дебиторская задолженность» Расшифровок раздела III «Активы» и «Кредиторская задолженность (по документу-основанию) – сумма» подразделов 1 и 2 Расшифровок раздела IV «Обязательства» суммы должны быть указаны в валюте определения стоимости чистых активов акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда) по отношению курса одной иностранной валюты к курсу другой иностранной валюты, которые рассчитаны по официальным курсам иностранных валют по отношению к рублю, установленным Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86- ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».
Какой курс следует использовать в случае, если Банком России не устанавливается официальный курс иностранный валюты к другой валюте?
Пример:
В соответствии с Протоколом заседания методологической подгруппы УК и СД АНО «Центр ИксБиАрЭл» от 11.04.2023 аналогично порядку, установленному Указанием № 6292-У, в отчетности по форме 0420872 (Указание № 6270-У) в случае если суммы дебиторской и кредиторской задолженности в документе-основании указаны в валюте, отличной от валюты определения стоимости чистых активов акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда), по показателям «Дебиторская задолженность (по документу-основанию) – сумма» подраздела 8 «Дебиторская задолженность» Расшифровок раздела III «Активы» и «Кредиторская задолженность (по документу-основанию) – сумма» подразделов 1 и 2 Расшифровок раздела IV «Обязательства» суммы должны быть указаны в валюте определения стоимости чистых активов акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда) по отношению курса одной иностранной валюты к курсу другой иностранной валюты, которые рассчитаны по официальным курсам иностранных валют по отношению к рублю, установленным Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86- ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».
Какой курс следует использовать в случае, если Банком России не устанавливается официальный курс иностранный валюты к другой валюте?
Пример:
- Валюта СЧА=826_фунт стерлингов;
- Задолженность начислена в валюте=840_доллар;
- Курс ЦБ отсутствует.
Для пересчета суммы дебиторской или кредиторской задолженности, указанной в документе-основании в одной иностранной валюте, в другую иностранную валюту определения стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда (далее – иностранная валюта СЧА ПИФ) необходимо указанную сумму задолженности перевести в рублевый эквивалент, определяемый по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона от 10.07.2002 No 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (далее – официальный курс), а затем полученную сумму в рублевом эквиваленте перевести в иностранную валюту СЧА ПИФ по официальному курсу иностранной валюты СЧА ПИФ.
Таким образом, в примере, приведенном в обращении, для отражения в отчетности по формам 0420502 и 0420872 суммы задолженности, начисленной в долларах США (USD), необходимо перевести ее в рублевый эквивалент, а из рублевого эквивалента – в валюту определения СЧА ПИФ – фунты стерлингов (GBP).
Таким образом, в примере, приведенном в обращении, для отражения в отчетности по формам 0420502 и 0420872 суммы задолженности, начисленной в долларах США (USD), необходимо перевести ее в рублевый эквивалент, а из рублевого эквивалента – в валюту определения СЧА ПИФ – фунты стерлингов (GBP).
Подписаться на новости
Ещё по теме
Материалы 1 - 3 из 182
Начало | Пред. | 1 2 3 4 5 | След. | Конец