На сайт Синтегс
Материалы 1 - 3 из 168
Начало | Пред. | 1 2 3 4 5 | След. | Конец
Портал
Войти через Google
Каким методом округления пользоваться при расчете рублевого эквивалента валютных оборотов?
02.06.2022
1. Округление при пересчете валюты - каким методом округления пользоваться при расчете рублевого эквивалента валютных оборотов?
Согласно 5709-У Операции в иностранной валюте по каждому показателю отражаются в рублевом эквиваленте, определяемом по курсу иностранной валюты, установленному Банком России, на дату совершения операции или по курсу, который фактически имел место при ее осуществлении, а полученные значения суммируются. Просим разъяснить: каким методом округления требуется пользоваться при расчете рублевого эквивалента валютных оборотов в разрезе отдельных банковских счетов в отчете 0420409 в рамках одного дня? Требуется каждую операцию умножать на курс дня, округлять до двух знаков после запятой и после суммировать все подобные операции; либо валютную сумму всех операций по одному дню умножать на курс дня и после округлять до двух знаков после запятой?
Согласно пункту 2.10 Порядка составления отчетности по форме 0420409, установленного в приложении 1 к Указанию No 5709-У (далее – Порядок по форме 0420409), суммы в иностранной валюте указываются в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона от 10.07.2002 No 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (далее - курс иностранной валюты, установленный Банком России), по состоянию на последний день предыдущего отчетного периода (на последний день отчетного периода).
В соответствии с пунктом 2.11 Порядка по форме 0420409 по показателям «Операции по зачислению денежных средств на счет в кредитной организации» и «Операции по списанию денежных средств со счета в кредитной организации» указывается объем операций по зачислению и списанию денежных средств по каждому счету отчитывающейся организации за отчетный период. Операции в иностранной валюте по каждому показателю отражаются в рублевом эквиваленте, определяемом по курсу иностранной валюты, установленному Банком России, на дату совершения операции или по курсу, который фактически имел место при ее осуществлении, а полученные значения суммируются.
Учитывая изложенное, каждую операцию следует умножать на курс иностранной валюты, установленный Банком России, на дату совершения операции, либо на курс, который фактически имел место при ее осуществлении, и суммировать полученные значения, а итоговое значение округлять до двух знаков после запятой по правилам математического округления.
2. Отражение в форме счетов, связанных исключительно с деятельностью по управлению инвестиционными фондами
Профессиональный участник осуществляет свою деятельность на основании двух лицензий: лицензия на осуществление деятельности по управлению — инвестиционными фондами, — паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами и Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами. Подлежат ли отражению в форме 0420409 в «Раздел 1. Сведения о банковских счетах» счета, связанные исключительно с деятельностью по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами? Например, транзитные счета, открытые для пиф, должны быть отражены в Разделе 1?
В соответствии с пунктом 2 Порядка по форме 0420409 по показателям раздела 1 отчетности по форме 0420409 отражаются сведения обо всех банковских счетах, открытых отчитывающейся организации в банке (банках), в том числе за рубежом в иностранных банках, в небанковских кредитных организациях по состоянию на начало отчетного периода или в течение отчетного периода, в том числе закрытых в отчетном периоде.
Следовательно, поскольку под отчитывающейся организацией в рамках Указания No 5709-У следует понимать юридических лиц, созданных в соответствии с требованиями Гражданского кодекса Российской Федерации, в форме 0420409 отражаются сведения обо всех банковских счетах, открытых непосредственно отчитывающейся организации в банке (банках), в том числе за рубежом в иностранных банках, в небанковских кредитных организациях, вне зависимости от вида деятельности, для осуществления которого открыт счет.
Согласно 5709-У Операции в иностранной валюте по каждому показателю отражаются в рублевом эквиваленте, определяемом по курсу иностранной валюты, установленному Банком России, на дату совершения операции или по курсу, который фактически имел место при ее осуществлении, а полученные значения суммируются. Просим разъяснить: каким методом округления требуется пользоваться при расчете рублевого эквивалента валютных оборотов в разрезе отдельных банковских счетов в отчете 0420409 в рамках одного дня? Требуется каждую операцию умножать на курс дня, округлять до двух знаков после запятой и после суммировать все подобные операции; либо валютную сумму всех операций по одному дню умножать на курс дня и после округлять до двух знаков после запятой?
Согласно пункту 2.10 Порядка составления отчетности по форме 0420409, установленного в приложении 1 к Указанию No 5709-У (далее – Порядок по форме 0420409), суммы в иностранной валюте указываются в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона от 10.07.2002 No 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (далее - курс иностранной валюты, установленный Банком России), по состоянию на последний день предыдущего отчетного периода (на последний день отчетного периода).
В соответствии с пунктом 2.11 Порядка по форме 0420409 по показателям «Операции по зачислению денежных средств на счет в кредитной организации» и «Операции по списанию денежных средств со счета в кредитной организации» указывается объем операций по зачислению и списанию денежных средств по каждому счету отчитывающейся организации за отчетный период. Операции в иностранной валюте по каждому показателю отражаются в рублевом эквиваленте, определяемом по курсу иностранной валюты, установленному Банком России, на дату совершения операции или по курсу, который фактически имел место при ее осуществлении, а полученные значения суммируются.
Учитывая изложенное, каждую операцию следует умножать на курс иностранной валюты, установленный Банком России, на дату совершения операции, либо на курс, который фактически имел место при ее осуществлении, и суммировать полученные значения, а итоговое значение округлять до двух знаков после запятой по правилам математического округления.
2. Отражение в форме счетов, связанных исключительно с деятельностью по управлению инвестиционными фондами
Профессиональный участник осуществляет свою деятельность на основании двух лицензий: лицензия на осуществление деятельности по управлению — инвестиционными фондами, — паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами и Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами. Подлежат ли отражению в форме 0420409 в «Раздел 1. Сведения о банковских счетах» счета, связанные исключительно с деятельностью по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами? Например, транзитные счета, открытые для пиф, должны быть отражены в Разделе 1?
В соответствии с пунктом 2 Порядка по форме 0420409 по показателям раздела 1 отчетности по форме 0420409 отражаются сведения обо всех банковских счетах, открытых отчитывающейся организации в банке (банках), в том числе за рубежом в иностранных банках, в небанковских кредитных организациях по состоянию на начало отчетного периода или в течение отчетного периода, в том числе закрытых в отчетном периоде.
Следовательно, поскольку под отчитывающейся организацией в рамках Указания No 5709-У следует понимать юридических лиц, созданных в соответствии с требованиями Гражданского кодекса Российской Федерации, в форме 0420409 отражаются сведения обо всех банковских счетах, открытых непосредственно отчитывающейся организации в банке (банках), в том числе за рубежом в иностранных банках, в небанковских кредитных организациях, вне зависимости от вида деятельности, для осуществления которого открыт счет.
Подписаться на новости
Ещё по теме
Материалы 1 - 3 из 168
Начало | Пред. | 1 2 3 4 5 | След. | Конец