Каких именно новых владельцев нужно отражать в разделе 3 отчета по форме 0420504?
20.01.2023
По показателю «Количество лиц, ранее не владевших акциями (инвестиционными паями), ставших владельцами акций (инвестиционных паев) в отчетном месяце» раздела 3 отчета по форме 0420504 указывается количество лиц, не владевших инвестиционными паями ПИФ на конец предыдущего отчетного периода и ставших владельцами инвестиционных паев в период с предыдущей отчетной даты по отчетную дату.
Нужно ли по показателю о новых владельцах отразить:
владельцев, которые приобрели и продали инвестиционные паи в течение отчетного периода;
владельцев, которые приобрели инвестиционные паи в отчетном периоде и были владельцами в периоды, предшествующие отчетному, но не были владельцами на конец предыдущего отчетного периода?
Если да, то расчет показателя о новых владельцах в части владельцев, которые приобрели и продали инвестиционные паи в течение отчетного периода, должен выполняется только в отношении владельцев, которые учитываются на лицевых счетах реестра владельцев инвестиционных паев?
По показателю «Количество лиц, ранее не владевших акциями (инвестиционными паями), ставших владельцами акций (инвестиционных паев) в отчетном месяце» раздела III отчета по форме 0420504 указывается количество лиц, не владевших инвестиционными паями паевого инвестиционного фонда на конец предыдущего отчетного периода и ставших владельцами инвестиционных паев в период с предыдущей отчетной даты по отчетную дату.
Во всех случаях, когда у владельца инвестиционных паев на конец предыдущего отчетного периода не было инвестиционных паев и он не был отражен по показателю «Количество владельцев акций (инвестиционных паев)», но приобрел инвестиционные паи в отчетном периоде, владельцы должны быть отражены по показателю о новых владельцах.
Таким образом, владельцев, которые приобрели и продали инвестиционные паи в течение отчетного периода, а также владельцев, которые были владельцами в периоды, предшествующие отчетному, но не были владельцами на конец предыдущего отчетного периода и приобрели инвестиционные паи в отчетном периоде, необходимо отразить по показателю о новых владельцах.
Также сообщаем, что отражать информацию по показателю о новых владельцах следует в отношении владельцев инвестиционных паев, которые учитываются на лицевых счетах реестра владельцев инвестиционных паев, а также в отношении владельцев инвестиционных паев, которые учитываются на счетах номинального держателя центрального депозитария.