Какие обязательства клиента отражаются по показателю «Совокупный объем портфеля по группе» подраздела 1.3 формы 0420431?
05.08.2024
Согласно п.10.1 проекта Указания Банка России от 30 сентября 2022 года № 6282-У по показателям Раздела 7 формы 0420431 по аналитическому признаку «Прочее» указывается информация о требованиях и обязательствах, возникших в рамках договоров на брокерское обслуживание и доверительное управление ценными бумагами, и не указанная по аналитическим признакам группы аналитических признаков «Тип требования (обязательства)», в том числе обязательства клиента перед профессиональным участником по уплате вознаграждения, возмещению расходов, уплате штрафов, неустоек, возврату клиентом активов профессиональному участнику.
При этом, в соответствии с п. 4.1 в Подразделе 1.3 Раздела 1 формы 0420431 по показателю «Совокупный объем портфеля по группе» указывается суммарная стоимость активов с учетом требований за вычетом обязательств по неисполненным сделкам клиентов, относящихся к одной группе клиентов, независимо от сроков предъявления требований и исполнения обязательств.
Верно ли, что в подразделе 1.3 формы 0420431 по показателю «Совокупный объем портфеля по группе» необходимо отражать обязательства клиента перед профессиональным участником по уплате вознаграждения?
В соответствии с пунктом 10 Порядка и сроков составления отчетности по форме 0420431, установленных в приложении 1 к Указанию No 6282-У (далее – Порядок), по показателю «Стоимостная оценка на отчетную дату» раздела 7 отчетности по форме 0420431 указывается сумма требования (обязательства) клиента в рублевом эквиваленте по основному долгу с учетом начисленных процентов. В целях отражения информации по показателю «Стоимостная оценка на отчетную дату» раздела 7 отчетности по форме 0420431 в качестве суммы требований клиента следует отражать информацию о размере требований клиента к брокеру по поставке денежных средств, ценных бумаг и иных активов по неисполненным сделкам на отчетную дату. В целях составления отчетности по форме 0420431 в качестве обязательств клиента следует отражать информацию о размере обязательств клиента перед брокером по поставке денежных средств, ценных бумаг и иных активов по неисполненным сделкам на отчетную дату.
Также по аналитическому признаку «Прочее» группы аналитических признаков «Тип требования (обязательства)» отражаются в том числе обязательства клиента перед профессиональным участником рынка ценных бумаг (далее – профессиональный участник) по уплате вознаграждения, возмещению расходов, уплате штрафов, неустоек, возврату клиентом активов профессиональному участнику.
В соответствии с подпунктом 4.1 пункта 4 Порядка по показателю «Совокупный объем портфеля по группе» подраздела 1.3 раздела 1 отчетности по форме 0420431 указывается суммарная стоимость активов с учетом требований за вычетом обязательств по неисполненным сделкам клиентов, относящихся к одной группе клиентов, независимо от сроков предъявления требований и исполнения обязательств по неисполненным сделкам.
С учетом изложенного, обязательства клиента перед профессиональным участником по уплате вознаграждения следует учитывать при расчете значения по показателю «Совокупный объем портфеля по группе» подраздела 1.3 раздела 1 отчетности по форме 0420431.
Войти через Google