На сайт Синтегс
Материалы 1 - 3 из 185
Начало | Пред. | 1 2 3 4 5 | След. | Конец
Портал
Войти через Google
Какие контрольные соотношения к форме 0420401 могут не соблюдаться?
04.05.2022
1. При валидации на таксономии 4.2 форм отчетностей, формируемых АО на конец года в разных точках входа (45 календарных дней и 10 рабочих дней), содержащих форму ОКУД 0420401, срабатывает депозитарий предупреждение, что Раздел 2. Показатель "ОГРНИП" должен быть равен показателю "ОГРН" из формы "Информация об отчитывающейся организации". Данный контроль применяется ошибочно при незаполненном разделе 2 отчета 0420401 (если отчитывающаяся организация не является индивидуальным предпринимателем, раздел 2 отчета 0420401 не должен заполняться). Будет ли отнесен контроль к невалидным?
2. В контрольных соотношениях формы 0420401 Раздел 3 указано При заполнении показателя "Код ОКПО" должны быть заполнены следующие показатели: "Дата открытия обособленного подразделения", "Указание на осуществление подразделением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, клиринговой деятельности, деятельности организатора торговли", "Адрес фактического места нахождения", "Фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) руководителя обособленного подразделения". Контрольное соотношение valueAssertion SR 0420401 5 предполагается невалидным, т.к. обособленное подразделение может быть без руководителя, показатель не будет заполнен. Нужно ли по таким контролям прикладывать служебную записку к пакету отчетности?
3. Должен ли в отчетности по форме по форме 0420401 показатель «Дата освобождения от должности» соответствовать дате последнего дня срока пребывания лица в соответствующей должности? Если да, то при применении указанного подхода к случаю временного замещения лицом должности сроком на один рабочий день показатели «Дата назначения (избрания) на должность» и «Дата освобождения от должности» будут совпадать. Не повлечет ли это получение предупреждения по соответствующим контрольным соотношениям, предусмотренным таксономией Банка России (версия 4.2) при валидации? Необходимо ли направлять пояснения в случае получения такого предупреждения?
Согласно пункту 1 Порядка составления сопроводительной информации к отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли и клиринговых организаций, установленного в приложении 1 к Указанию № 5709-У, по показателю «ОГРН» указывается основной государственный регистрационный номер отчитывающейся организации.
Таким образом, в случае представления в Банк России отчетности по форме 0420401 «Общие сведения об организации (индивидуальном предпринимателе)», установленной в приложении 1 к Указанию № 5709-У (далее – форма 0420401), профессиональным участником рынка ценных бумаг, являющимся индивидуальным предпринимателем, показатель «ОГРН» Сопроводительной информации к отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли и клиринговых организаций, установленной в приложении 1 к Указанию № 5709-У, не заполняется и контрольное соотношение valueAssertion_SR_0420401_29 может не соблюдаться. Отражение дополнительных пояснений в отчетности в таком случае не требуется.
Таким образом, в случае представления в Банк России отчетности по форме 0420401 «Общие сведения об организации (индивидуальном предпринимателе)», установленной в приложении 1 к Указанию № 5709-У (далее – форма 0420401), профессиональным участником рынка ценных бумаг, являющимся индивидуальным предпринимателем, показатель «ОГРН» Сопроводительной информации к отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли и клиринговых организаций, установленной в приложении 1 к Указанию № 5709-У, не заполняется и контрольное соотношение valueAssertion_SR_0420401_29 может не соблюдаться. Отражение дополнительных пояснений в отчетности в таком случае не требуется.
2. В контрольных соотношениях формы 0420401 Раздел 3 указано При заполнении показателя "Код ОКПО" должны быть заполнены следующие показатели: "Дата открытия обособленного подразделения", "Указание на осуществление подразделением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, клиринговой деятельности, деятельности организатора торговли", "Адрес фактического места нахождения", "Фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) руководителя обособленного подразделения". Контрольное соотношение valueAssertion SR 0420401 5 предполагается невалидным, т.к. обособленное подразделение может быть без руководителя, показатель не будет заполнен. Нужно ли по таким контролям прикладывать служебную записку к пакету отчетности?
В соответствии с пунктом 4 Порядка составления отчетности по форме 0420401 «Общие сведения об организации (индивидуальном предпринимателе)», установленного в приложении 1 к Указанию № 5709-У (далее – Порядок составления отчетности по форме 0420401), по показателю «Фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) руководителя обособленного подразделения» указываются фамилия, имя и отчество (последнее – при наличии) руководителя обособленного подразделения отчитывающейся организации.
Таким образом, в случае отсутствия у обособленного подразделения руководителя показатель «Фамилия, имя, отчество (последнее – при наличии) руководителя обособленного подразделения» отчетности по форме 0420401 не заполняется, а контрольное соотношение valueAssertion_SR_0420401_5 может не соблюдаться.
При этом согласно пункту 2.12 Правил формирования отчетности в формате XBRL и ее представления в Банк России, размещенных на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» (далее – Правила), необходимо представить пояснение по сработавшему контрольному соотношению в пояснительной записке.
Таким образом, в случае отсутствия у обособленного подразделения руководителя показатель «Фамилия, имя, отчество (последнее – при наличии) руководителя обособленного подразделения» отчетности по форме 0420401 не заполняется, а контрольное соотношение valueAssertion_SR_0420401_5 может не соблюдаться.
При этом согласно пункту 2.12 Правил формирования отчетности в формате XBRL и ее представления в Банк России, размещенных на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» (далее – Правила), необходимо представить пояснение по сработавшему контрольному соотношению в пояснительной записке.
3. Должен ли в отчетности по форме по форме 0420401 показатель «Дата освобождения от должности» соответствовать дате последнего дня срока пребывания лица в соответствующей должности? Если да, то при применении указанного подхода к случаю временного замещения лицом должности сроком на один рабочий день показатели «Дата назначения (избрания) на должность» и «Дата освобождения от должности» будут совпадать. Не повлечет ли это получение предупреждения по соответствующим контрольным соотношениям, предусмотренным таксономией Банка России (версия 4.2) при валидации? Необходимо ли направлять пояснения в случае получения такого предупреждения?
В соответствии с пунктом 6 Порядка составления отчетности по форме 0420401 по показателю «Дата назначения (избрания) на должность» (разделы 4 и 8 – 18) указывается дата назначения (избрания) отчитывающейся организацией (индивидуальным предпринимателем) на должность лица, информация о котором отражается в разделах 4 и 8 – 18 отчетности по форме 0420401, а по показателю «Дата назначения (избрания) на должность» (разделы 5 – 7) указывается дата избрания в состав коллегиального исполнительного органа, совета директоров (наблюдательного совета) отчитывающейся организации лица, информация о котором отражается в разделах 5 – 7 отчетности по форме 0420401.
Также по показателю «Дата освобождения от должности» разделов 4 – 18 отчетности по форме 0420401 указывается дата освобождения от должности (прекращения полномочий) лица, информация о котором отражается в разделах 4 – 18 отчетности по форме 0420401 (фактическая дата окончания осуществления лицом функций по указанной должности), если указанная дата отличается от даты принятия решения об освобождении лица от должности.
Соответственно, в случае временного замещения лицом должности сроком на один рабочий день по показателям «Дата назначения (избрания) на должность» и «Дата освобождения от должности» разделов 4 – 18 отчетности по форме 0420401 указывается одинаковая дата, а контрольные соотношения valueAssertion_SR_0420401_21 и valueAssertion_SR_0420401_34 могут не соблюдаться. При этом согласно пункту 2.12 Правил необходимо представить пояснение по сработавшим контрольным соотношениям в пояснительной записке.
Также по показателю «Дата освобождения от должности» разделов 4 – 18 отчетности по форме 0420401 указывается дата освобождения от должности (прекращения полномочий) лица, информация о котором отражается в разделах 4 – 18 отчетности по форме 0420401 (фактическая дата окончания осуществления лицом функций по указанной должности), если указанная дата отличается от даты принятия решения об освобождении лица от должности.
Соответственно, в случае временного замещения лицом должности сроком на один рабочий день по показателям «Дата назначения (избрания) на должность» и «Дата освобождения от должности» разделов 4 – 18 отчетности по форме 0420401 указывается одинаковая дата, а контрольные соотношения valueAssertion_SR_0420401_21 и valueAssertion_SR_0420401_34 могут не соблюдаться. При этом согласно пункту 2.12 Правил необходимо представить пояснение по сработавшим контрольным соотношениям в пояснительной записке.
Подписаться на новости
Ещё по теме
Материалы 1 - 3 из 185
Начало | Пред. | 1 2 3 4 5 | След. | Конец