На сайт Синтегс
Материалы 1 - 3 из 168
Начало | Пред. | 1 2 3 4 5 | След. | Конец
Портал
Войти через Google
Как заполнять код валюты для золота и серебра по форме 0420454?
15.09.2022
В таблице 0420454 «Расчет норматива краткосрочной ликвидности брокера 3» в строке «Норматив краткосрочной ликвидности брокера: Драгоценные металлы, находящиеся на счетах в кредитных организациях и (или) иностранных банках» необходимо заполнить показатель Код валюты. Но в таксономии в справочнике валют не предусмотрены коды драгоценных металлов, например, золота 959-GLD, серебро 960-SLV.
Как правильно заполнить отчет в этом случае: вообще не указывать код валюты для драгоценного металла или указать рубли?
Как правильно заполнить отчет в этом случае: вообще не указывать код валюты для драгоценного металла или указать рубли?
Согласно пункту 1 Порядка составления отчетности по форме 0420454, установленного в приложении 1 к Указанию № 5709-У, для целей заполнения показателей отчетности по форме 0420454 расчет норматива краткосрочной ликвидности (далее – НКЛ) брокера, которому клиентами предоставлено право использования их денежных средств в его интересах, осуществляется в соответствии с главами 1–3 Указание № 5436-У.
В соответствии с пунктами 1.5 и 1.6 Указания № 5436-У брокер должен рассчитывать норматив краткосрочной ликвидности на основании данных бухгалтерского учета, а в случае их отсутствия - на основании данных внутреннего учета брокера. Включение брокером в расчет НКЛ активов и обязательств на основании данных бухгалтерского учета должно осуществляться по их балансовой стоимости, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 1.5 Указания. Брокер должен включать в расчет норматива краткосрочной ликвидности балансовые и внебалансовые активы и обязательства, номинированные в иностранной валюте, в рублевом эквиваленте.
В соответствии с пунктом 3 Порядка составления отчетности по форме 0420454, установленного в приложении 1 к Указанию № 5709-У, по показателю «Код валюты» указывается цифровой код валюты (трехзначный цифровой код и трехбуквенный код (с использованием разделителя «-» (тире), в которой выражены денежные средства, информация о которых раскрывается по показателю «Код валюты», согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ).
Следовательно, в случае, приведенном в обращении, по показателю «Код валюты» указывается код валюты «643-RUB» в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ).
В соответствии с пунктами 1.5 и 1.6 Указания № 5436-У брокер должен рассчитывать норматив краткосрочной ликвидности на основании данных бухгалтерского учета, а в случае их отсутствия - на основании данных внутреннего учета брокера. Включение брокером в расчет НКЛ активов и обязательств на основании данных бухгалтерского учета должно осуществляться по их балансовой стоимости, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 1.5 Указания. Брокер должен включать в расчет норматива краткосрочной ликвидности балансовые и внебалансовые активы и обязательства, номинированные в иностранной валюте, в рублевом эквиваленте.
В соответствии с пунктом 3 Порядка составления отчетности по форме 0420454, установленного в приложении 1 к Указанию № 5709-У, по показателю «Код валюты» указывается цифровой код валюты (трехзначный цифровой код и трехбуквенный код (с использованием разделителя «-» (тире), в которой выражены денежные средства, информация о которых раскрывается по показателю «Код валюты», согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ).
Следовательно, в случае, приведенном в обращении, по показателю «Код валюты» указывается код валюты «643-RUB» в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ).
Подписаться на новости
Ещё по теме
Материалы 1 - 3 из 168
Начало | Пред. | 1 2 3 4 5 | След. | Конец