На сайт Синтегс
Материалы 1 - 3 из 168
Начало | Пред. | 1 2 3 4 5 | След. | Конец
Портал
Войти через Google
Как учитывать задолженность ПИФ, НПФ, находящихся под управлением одной управляющей компании, если по одному из учредителей управления имеется просроченная задолженность?
11.01.2023
Согласно разъяснениям в отчет по форме 0420413 не включается любая задолженность, в том числе указанная в пункте 2.1 Указания № 5099-У и соответствующая требованиям главы 3 Указания № 5099-У, юридического лица, имеющего по состоянию на дату расчета РСС просроченную, реструктурированную задолженность перед профессиональным участником и (или) находящегося в процессе ликвидации и (или) в отношении которого введена процедура банкротства в соответствии с Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)».
Каким образом для заполнения отчета по форме 0420413 следует учитывать задолженность паевых инвестиционных фондов, негосударственных пенсионных фондов (далее – учредители управления), находящихся под управлением одной управляющей компании (далее – управляющая компания, УК), если по одному из учредителей управления имеется просроченная задолженность:
Каким образом для заполнения отчета по форме 0420413 следует учитывать задолженность паевых инвестиционных фондов, негосударственных пенсионных фондов (далее – учредители управления), находящихся под управлением одной управляющей компании (далее – управляющая компания, УК), если по одному из учредителей управления имеется просроченная задолженность:
- полностью не учитывать всю задолженность в целом по управляющей компании, включая все задолженности учредителей управления и задолженность по самой УК, при этом учредители управления вне Д.У. рассматриваются отдельно;
- следует исключить всю задолженность в целом по учредителю управления, если по данному учредителю управления имеется хоть одна просроченная задолженность;
- следует исключить просроченную задолженность по учредителю управления только в рамках одной управляющей компании, в которой имеется хоть одна просроченная задолженность по учредителю управления, при этом УК и учредители управления вне Д.У. рассматриваются отдельно;
- следует исключить только конкретную просроченную задолженность по договору, по которому имеется просроченная задолженность, в рамках Д.У.?
В соответствии с пунктом 1 статьи 1018 Гражданского кодекса Российской Федерации по общему правилу имущество, переданное в доверительное управление, обособляется от другого имущества учредителя управления, а также от имущества доверительного управляющего. Таким образом, в том числе учитывая требования Федерального закона от 29.11.2001 № 156-ФЗ «Об инвестиционных фондах» и Федерального закона от 07.05.1998 № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах», для целей применения подпункта 2.2.6 пункта 2.2 Указания задолженность управляющей компании, осуществляющей доверительное управление паевыми инвестиционными фондами (далее – ПИФ) и средствами негосударственных пенсионных фондов (далее – НПФ), перед профессиональным участником рынка ценных бумаг (далее – профессиональный участник) в каждом случае следует оценивать применительно к каждому ПИФ (НПФ) в отдельности.
Так, например, наличие перед профессиональным участником на дату расчета размера его собственных средств просроченной (реструктурированной) задолженности со стороны управляющей компании, осуществляющей доверительное управление ПИФ, не является основанием не включать на такую дату расчета имеющуюся непросроченную (нереструктурированную) дебиторскую задолженность по иному договору с этой же управляющей компанией, действующей при этом в качестве доверительного управляющего ПИФ и (или) НПФ либо действующей от своего имени и за свой счет в качестве самостоятельного хозяйствующего субъекта.
Так, например, наличие перед профессиональным участником на дату расчета размера его собственных средств просроченной (реструктурированной) задолженности со стороны управляющей компании, осуществляющей доверительное управление ПИФ, не является основанием не включать на такую дату расчета имеющуюся непросроченную (нереструктурированную) дебиторскую задолженность по иному договору с этой же управляющей компанией, действующей при этом в качестве доверительного управляющего ПИФ и (или) НПФ либо действующей от своего имени и за свой счет в качестве самостоятельного хозяйствующего субъекта.
Подписаться на новости
Ещё по теме
Материалы 1 - 3 из 168
Начало | Пред. | 1 2 3 4 5 | След. | Конец