На сайт Синтегс
Материалы 1 - 3 из 168
Начало | Пред. | 1 2 3 4 5 | След. | Конец
Портал
Войти через Google
Как специализированному депозитарию отразить в форме 0420409 мультивалютный счет, открытый зарубежом?
13.01.2023
Пример. У специального депозитария открыт мультивалютный счет за рубежом (в Казахстане):
№ KZXXX660000391161XXX - счет для учета собственных денег;
№ KZXXX660000391161XXX - счет для учета денег клиентов.
Аббревиатура счета никак не говорит о коде валюты. Она единая для всех валют. Всего валют не менее 14 штук.
Банк давал образец выписки - на каждую валюту своя выписка.
Вопрос: как этот счет отразить в форме? Один счет к нескольким кодам валют? Сразу все возможные валюты перечислить? Если появится еще 15-я валюта и дата открытия счета останется прежней, как воспримет контроль?
№ KZXXX660000391161XXX - счет для учета собственных денег;
№ KZXXX660000391161XXX - счет для учета денег клиентов.
Аббревиатура счета никак не говорит о коде валюты. Она единая для всех валют. Всего валют не менее 14 штук.
Банк давал образец выписки - на каждую валюту своя выписка.
Вопрос: как этот счет отразить в форме? Один счет к нескольким кодам валют? Сразу все возможные валюты перечислить? Если появится еще 15-я валюта и дата открытия счета останется прежней, как воспримет контроль?
В соответствии с пунктом 2.4 Порядка составления отчетности по форме 0420409, установленного в приложении 1 к Указанию 5709-У (далее – Порядок по форме 0420409) по показателю «Номер счета» указывается номер банковского счета, открытого отчитывающейся организации. В соответствии с пунктом 2.6 Порядка по форме 0420409 по показателю «Код валюты счета» указывается цифровой код валюты счета (трехзначный цифровой код и трехбуквенный код (с использованием разделителя «-» (тире) в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ).
В соответствии с пунктом 2.9 Порядка по форме 0420409 по показателям «Дата открытия счета» и «Дата закрытия счета» указывается соответственно дата открытия и дата закрытия счета отчитывающейся организации в кредитной организации.
Принимая во внимание информацию, изложенную в обращении, отмечаем, что информацию о мультивалютном счете на основании выписки с указанного счета, полученной в определенной валюте, в дату возникновения остатка по счету в определенной валюте, рекомендуем отражать в разделе 1 отчетности по форме 0420409 с указанием соответственно по показателю «Дата открытия счета» даты первичного возникновения такого остатка в указанной валюте, а по показателю «Код валюты счета» цифрового кода соответствующей валюты счета, в которой выражен остаток по счету.
В соответствии с пунктом 2.9 Порядка по форме 0420409 по показателям «Дата открытия счета» и «Дата закрытия счета» указывается соответственно дата открытия и дата закрытия счета отчитывающейся организации в кредитной организации.
Принимая во внимание информацию, изложенную в обращении, отмечаем, что информацию о мультивалютном счете на основании выписки с указанного счета, полученной в определенной валюте, в дату возникновения остатка по счету в определенной валюте, рекомендуем отражать в разделе 1 отчетности по форме 0420409 с указанием соответственно по показателю «Дата открытия счета» даты первичного возникновения такого остатка в указанной валюте, а по показателю «Код валюты счета» цифрового кода соответствующей валюты счета, в которой выражен остаток по счету.
Подписаться на новости
Ещё по теме
Материалы 1 - 3 из 168
Начало | Пред. | 1 2 3 4 5 | След. | Конец