Как правильно указывать ДНР и ЛНР в отчете по форме 0420504?
29.07.2022
В связи с появлением 2 новых стран в классификаторе - ДНР (897) и ЛНР (898), как стоит указать их в отчетности?
В классификаторе стран мира, который предусмотрен в таксономии 4.2 их нет. Так, например, в Разделе VII «Сведения о странах, в которых зарегистрированы владельцы акций (инвестиционных паев), которым принадлежат менее 5 процентов акций акционерного инвестиционного фонда (инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда), а также о странах, в которых зарегистрированы инвестиционные фонды, в состав активов которых входит менее 5 процентов акций акционерного инвестиционного фонда (инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда)» формы 0420504 Указания № 5708-У не предусмотрена возможность указать даже код 999.
Как в этом случае правильно заполнить отчеты?
При отражении в разделе VII «Сведения о странах, в которых зарегистрированы владельцы акций (инвестиционных паев), которым принадлежат менее 5 процентов акций акционерного инвестиционного фонда (инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда), а также о странах, в которых зарегистрированы инвестиционные фонды, в состав активов которых входит менее 5 процентов акций акционерного инвестиционного фонда (инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда)» отчета по форме 0420504 информации о цифровом коде в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) в отношении Донецкой Народной Республики (ДНР) и Луганской Народной Республики (ЛНР) (далее при совместном упоминании – Республики) до внесения изменений в таксономию XBRL Банка России Департамент рекомендует указывать код «998», предусмотренный для отражения международной организации.
При этом в сопроводительной документации к отчету по форме 0420504 необходимо указать количество инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда, входящих в состав активов паевого инвестиционного фонда, владельцы которых зарегистрированы в Республиках, и количество инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда, входящих в состав активов инвестиционных фондов, зарегистрированных в Республиках, в разбивке по Республикам.
Вопрос о возможности внесения изменений в таксономию XBRL Банка России версии 4.2 находится на рассмотрении Банка России.
Войти через Google