На сайт Синтегс
Материалы 1 - 3 из 165
Начало | Пред. | 1 2 3 4 5 | След. | Конец
Портал
Войти через Google
Как правильно следует отражать информацию о депозитарной расписке?
30.01.2024
Как правильно следует отражать информацию о депозитарной расписке?
Требования по отражению в форме 0420459 «Реестр ценных бумаг», установленной в приложении 1 к Указанию Банка России от 30.09.2022 № 6282-У «Об объеме, формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли и клиринговых организаций, а также другой информации» (далее соответственно — форма 0420459, Указание), информации о ценных бумагах, в том числе в части раскрытия информации о депозитарной расписке, установлены Порядком и сроками составления формы 0420459, установленными в приложении 1 к Указанию (далее — Порядок).
При этом информацию о депозитарной расписке следует отражать по показателям в разрезе группы аналитических признаков «Идентификатор ценной бумаги» (далее — ГАП «Идентификатор ценной бумаги»):
В соответствии с пунктом 11 Порядка по показателю «Регистрационный номер (идентификационный номер) выпуска» для депозитарных расписок на ценные бумаги резидентов указывается регистрационный номер (государственный регистрационный номер, идентификационный номер) выпуска представляемых ценных бумаг.
В соответствии с пунктом 12 Порядка по показателю «ISIN ценной бумаги» указывается ISIN ценной бумаги (при наличии). Для депозитарной расписки указывается ISIN депозитарной расписки.
Соответственно, в случае депозитарных расписок, выпущенных эмитентами — нерезидентами, данные по показателю «Регистрационный номер (идентификационный номер) выпуска» о регистрационном номере (государственном регистрационном номере, идентификационном номере) не заполняются.
При этом информацию о депозитарной расписке следует отражать по показателям в разрезе группы аналитических признаков «Идентификатор ценной бумаги» (далее — ГАП «Идентификатор ценной бумаги»):
- в разрезе одного значения аналитического признака ГАП «Идентификатор ценной бумаги» — о ценной бумаге, лежащей в основе депозитарной расписки (первая строка);
- в разрезе второго значения аналитического признака ГАП «Идентификатор ценной бумаги» — о депозитарной расписке с указанием по показателю «Идентификатор ценной бумаги, лежащей в основе депозитарной расписки» идентификатора ценной бумаги, лежащей в основе депозитарной расписки (вторая строка).
В соответствии с пунктом 11 Порядка по показателю «Регистрационный номер (идентификационный номер) выпуска» для депозитарных расписок на ценные бумаги резидентов указывается регистрационный номер (государственный регистрационный номер, идентификационный номер) выпуска представляемых ценных бумаг.
В соответствии с пунктом 12 Порядка по показателю «ISIN ценной бумаги» указывается ISIN ценной бумаги (при наличии). Для депозитарной расписки указывается ISIN депозитарной расписки.
Соответственно, в случае депозитарных расписок, выпущенных эмитентами — нерезидентами, данные по показателю «Регистрационный номер (идентификационный номер) выпуска» о регистрационном номере (государственном регистрационном номере, идентификационном номере) не заполняются.
Подписаться на новости
Ещё по теме
Материалы 1 - 3 из 165
Начало | Пред. | 1 2 3 4 5 | След. | Конец