По контрольному соотношению valueAssertion_FR_2_001_02c_01_calc_v01 в формуле, заложенной для этого КС, все показатели складываются и получается, что «Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки» тоже складывается.
Если указать показатель «Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки» с отрицательным знаком, КС "valueAssertion_FR_2_001_02c_01_calc_v01" уходит. Но появляется другое КС "valueAssertion_FR_2_001_02c_01_nil _v02 " согласно пункту 6 пояснений к заполнению таблицы 5.2 установленной требованиями Положению Банка России от 02.10.2024 № 843-П «По строке показателя 5 таблицы указывается сумма оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, участвующая в формировании показателя «Денежные средства» таблицы, со знаком «плюс».
Нет ли несостыковки с методологический стороны двух пунктов 6 и 7 таблицы 5.2 от 02.10.2024 № 843-П?
Поскольку по строкам показателей 1–4 таблицы 5.2 указывается балансовая стоимость компонентов денежных средств и их эквивалентов (то есть за вычетом резерва под ожидаемые кредитные убытки), организация в соответствии с пунктом 6 пояснений к заполнению таблицы 5.2 примечания 5 приложения 5 к Положению Банка России № 843-П отражает по строке показателя 5 «Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки» таблицы 5.2 корректировку компонентов денежных средств и их эквивалентов на сумму резервов под ожидаемые кредитные убытки со знаком «плюс».
Войти через Google