На сайт Синтегс
Материалы 1 - 3 из 166
Начало | Пред. | 1 2 3 4 5 | След. | Конец
Портал
Войти через Google
Как правильно отражать информацию о депозитарной расписке в отчётах по формам 0420431 и 0420459?
15.11.2023
Верно ли, что в разделе 4 отчетности по форме 0420431 информацию о депозитарной расписке необходимо отражать одной строкой без указания информации о ценной бумаге, лежащей в основе депозитарной расписки?
А в отчетности по форме 0420459 информацию о депозитарной расписке необходимо отражать двумя строками: в первой - информация о ценной бумаге, лежащей в основе депозитарной расписки, а во второй информация о самой депозитарной расписке с указанием в идентификаторе «Идентификатор ценной бумаги, лежащей в основе депозитарной расписки» идентификатора ценной бумаги, указанного в первой строке?
А в отчетности по форме 0420459 информацию о депозитарной расписке необходимо отражать двумя строками: в первой - информация о ценной бумаге, лежащей в основе депозитарной расписки, а во второй информация о самой депозитарной расписке с указанием в идентификаторе «Идентификатор ценной бумаги, лежащей в основе депозитарной расписки» идентификатора ценной бумаги, указанного в первой строке?
На основании пункта 7 Порядка и сроков по форме 0420431 информация раскрывается также по каждой ценной бумаге, идентификатор которой должен соответствовать идентификатору ценной бумаги, используемому в отчетности по форме 0420459 «Реестр ценных бумаг», установленной в приложении 1 к Указанию № 6282-У (далее – форма 0420459), в частности о депозитарной расписке.
В форме 0420459 информацию о депозитарной расписке следует отражать по показателям в разрезе ГАП «Идентификатор ценной бумаги»:
«Идентификатор ценной бумаги» – о депозитарной расписке с указанием по показателю «Идентификатор ценной бумаги, лежащей в основе депозитарной расписки» идентификатора ценной бумаги, лежащей в основе депозитарной расписки (вторая строка). Соответственно, в форме 0420431 депозитарная расписка раскрывается с помощью значения ГАП «Идентификатор ценной бумаги», указанного во второй строке.
В форме 0420459 информацию о депозитарной расписке следует отражать по показателям в разрезе ГАП «Идентификатор ценной бумаги»:
- в разрезе одного значения аналитического признака ГАП «Идентификатор ценной бумаги» – о ценной бумаге, лежащей в основе депозитарной расписки (первая строка);
- в разрезе второго значения аналитического признака ГАП
«Идентификатор ценной бумаги» – о депозитарной расписке с указанием по показателю «Идентификатор ценной бумаги, лежащей в основе депозитарной расписки» идентификатора ценной бумаги, лежащей в основе депозитарной расписки (вторая строка). Соответственно, в форме 0420431 депозитарная расписка раскрывается с помощью значения ГАП «Идентификатор ценной бумаги», указанного во второй строке.
Подписаться на новости
Ещё по теме
Материалы 1 - 3 из 166
Начало | Пред. | 1 2 3 4 5 | След. | Конец