1) Подраздел 3.4 раздела 3 не заполняется в отношении следующих клиентов:
- клиентов, модуль суммы величины отрицательных плановых остатков (NPk) и суммы величины рыночного риска (MRкр), определенных по такому клиенту по состоянию на отчетную дату, не превышает триста тысяч рублей.
Верно ли, что величина, которая сравнивается с 300 000 руб., определяется по формуле: <
Величина для сравнения = |S NP
k|+ SMR
кр
2) Позиция клиента определяется по формуле из п. 3.19 Указания 5873-у от 02.08.2021 г.
В соответствии с п. 10.21. и 10.27 Порядка по подготовке информации по расчету норматива достаточности капитала величина MRкр указывается со знаком «минус».
Верно ли, что знак сохраняется для расчета величины FP?
3) Позиция клиента с особым уровнем риска, определенная по формуле из п. 3.19 Указания 5873-у от 02.08.2021 г., на отчетную дату равна 0.
Верно ли, что информацию не следует указывать в разделе 3.1?
Разъяснение ЦБ
В соответствии с абзацем 2 пункта 10 Порядка подраздел 3.4 «Позиция клиента» раздела 3 «Расчет величины кредитного риска» информации по расчету НДК не заполняется в отношении клиентов, модуль суммы величины отрицательных плановых остатков (NPk) и суммы величины рыночного риска (MRkp), определенных по такому клиенту по состоянию на отчетную дату, не превышает триста тысяч рублей.
Учитывая вышеизложенное, приведенная формула в обращении в части определения совокупной величины суммы отрицательных плановых остатков по модулю и суммы рыночного риска, определенных по клиенту, является корректной.
Пункт 10.21 и пункт 10.27 Порядка определяют порядок заполнения показателей в целях подготовки и представления информации по расчету НДК в соответствии с Указанием No 5873-У и не отменяют порядок расчета величины позиции клиента с определенным уровнем риска (FP) в соответствии с формулой, определенной пунктом 3.19 Указания № 5873-У.
Учитывая вышеизложенное, знак «минус» для величины (MRкр) в целях расчета величины FP, определенной формулой в соответствии с пунктом 3.19 Указания № 5873-У, не сохраняется.
В соответствии с абзацем 1 пункта 6 Порядка информация по показателям подраздела 3.1 «Информация о величине кредитного риска» раздела 3 « Расчет величины кредитного риска» информации по расчету НДК раскрывается по каждой позиции клиента, за исключением позиций клиентов модуль суммы величины отрицательных плановых остатков (NPk) и суммы величины рыночного риска (MRkp), определенных по таким клиентам по состоянию на отчетную дату, не превышает триста тысяч рублей, информация о позиции которых приводится совокупно с указанием по показателю «Тип актива/условного обязательства кредитного характера» значения «Позиция клиентов» и по показателю «Вид актива / условного обязательства кредитного характера» значения «Совокупная позиция клиента».
В соответствии с абзацем 2 пункта 6 Порядка информация по показателям подраздела 3.1 «Информация о величине кредитного риска» раздела 3» раскрывается в разрезе идентификаторов кредитного риска.
Учитывая вышеизложенное, если величина FP на отчетную дату равна нулю, то такая информация также должна быть раскрыта в подразделе 3.1 раздела 3 «Расчет величины кредитного риска» информации по расчету НДК в разрезе идентификаторов кредитного риска.
Войти через Google