Как отражать дробное значение в поле "Количество единиц базисного актива", если в отчётах по формам 0420502 и 0420872 допустимы только целые числа

19.06.2025

Виктория Наумова, главный аналитик XBRL, напоминает, что при заполнении значений по показателю "Количество единиц базисного актива" в Фабрике допускается указывать нулевые значения. Разрядность и количество знаков после запятой по рассматриваемому показателю указывается автоматически.

Для корректного учета допустимых нулевых значений не забывайте своевременно обновлять методические кейсы через интернет-поддержку.

Разъяснение ЦБ:

В соответствии с подпунктом 10.37 пункта 10 Порядка по показателю «Количество единиц базисного актива» Расшифровок указывается значение, определяемое как произведение значения показателя «Количество договоров (контрактов)» и количества единиц базисного актива по каждому производному финансовому инструменту (поставочному форвардному контракту). При этом значение показателя «Количество единиц базисного актива» указывается как целое число с присвоением атрибута «decimals», равного «0» (нулю). Округление осуществляется по правилам математического округления в соответствии с абзацем двенадцатым пункта 14 приложения 2 к Указанию № 6292-У.

В случае если по результатам математического округления количество единиц базисного актива равно «0» (нулю), в Расшифровках по показателю «Количество единиц базисного актива» указывается значение «0» (ноль). Вместе с тем по показателю «Примечание» Расшифровок в отношении такого базисного актива рекомендуется указать количество единиц базисного актива с точным количеством знаков после запятой.

Аналогичный подход применяется при составлении отчетности по форме 0420872.

Ещё по теме

ПУРЦБ ССД НПФ УК ПИФ XBRL ОСБУ НУ ...

ФИ НФО БФО таксономия 0420011 0420416 0420418 примечания контроли 0420401 0420404 0420409 0420413 0420455 532-П СПОД 0420410 0420411 0420260 0420261 0420521 0420522 0420164 0420165 0420201 0420204 5191-У анонс 0420454 0420412 семинар 0420154 0420156 0420158 0420417 0420402 0420155 0420443 0420255 0420514 4630-У 0420254 IFRS аренда валидация 0420253 710-П документооборот бюджетирование казначейство учет зарплаты МСФО 0420415 0420162 0420502 0420872 0420429 0420501 781-П МСФО 17 вебинар 0420414 0420432 0420431 0420459 0420264 НСО 0420527 видеообучение 0420002 ЦФА 0420256 0420503 проект указания 0420869 0420874 858-П 0420436 XBRL-CSV 0420504

Невалидные контроли в таксономиях 3.1. и 3.2.

17.03.2020

Порядок представления показателей бухгалтерской отчетности за год в формате XBRL

14.02.2020

Формирование надзорной отчетности в формате XBRL

01.11.2019

Материалы 256 - 258 из 262
Начало | Пред. | 84 85 86 87 88 | След. | Конец

Назад к списку