|
Какой порядок отражения дебиторской/кредиторской задолженности фонда в отчетных формах 0420502 и 0420872 является правильным? Кредиторскую задолженность по начисленным, но не оплаченным биржевым и брокерским комиссиям, возникшую в результате заключения сделок купли-продажи имущества, подлежащую оплате за счет имущества ПИФ, необходимо отражать в разделе IV «Обязательства» в пункте 10.9 «по сделкам купли-продажи имущества» или в разделе IV «Обязательства» в пункте 10.9 «прочая кредиторская задолженность»? Дебиторскую задолженность по начисленным, но не выплаченным дивидендам в отношении долевых ценных бумаг, необходимо отражать в Подразделе 3.8 «Дебиторская задолженность», Раздела III «Активы» в пункте 08.03 «по процентному (купонному) доходу по денежным средствам на счетах и во вкладах, а также по ценным бумагам» или в Подразделе 3.8 «Дебиторская задолженность», Раздела III «Активы» в пункте 08.04 «прочая»? Дебиторскую задолженность по начисленному к получению, но не выплаченному купонному доходу в отношении долговых ценных бумаг, необходимо отражать в Подразделе 3.8 «Дебиторская задолженность», Раздела III «Активы» в пункте 08.03 «по процентному (купонному) доходу по денежным средствам на счетах и во вкладах, а также по ценным бумагам» или в Подразделе 3.8 «Дебиторская задолженность», Раздела III «Активы» в пункте 08.04 «прочая»? Дебиторскую задолженность по начисленной к получению, но не выплаченной номинальной стоимости при погашении облигации, необходимо отражать в Подразделе 3.8 «Дебиторская задолженность», Раздела III «Активы» в пункте 08.03 «по процентному (купонному) доходу по денежным средствам на счетах и во вкладах, а также по ценным бумагах» или в Подразделе 3.8 «Дебиторская задолженность», Раздела III «Активы» в пункте 08.04 «прочая»?
Кредиторскую задолженность по начисленным, но не оплаченным биржевым и брокерским комиссиям, возникшую в результате заключения сделок купли–продажи имущества, подлежащую оплате за счет имущества паевого инвестиционного фонда, следует отражать по показателю «Обязательства (по справедливой стоимости) – сумма» в разрезе аналитического признака «По вознаграждениям (комиссиям)» группы аналитических признаков «Вид кредиторской задолженности» раздела IV «Обязательства» отчетов по формам 0420502 и 0420872.
Дебиторскую задолженность по начисленному к получению, но не выплаченному купонному доходу в отношении долговых ценных бумаг, дебиторскую задолженность по начисленным, но не выплаченным дивидендам в отношении долевых ценных бумаг, и дебиторскую задолженность по начисленной к получению, но не выплаченной номинальной стоимости при погашении облигации, следует отражать по показателю «Дебиторская задолженность» в разрезе аналитического признака «Дебиторская задолженность по процентному (купонному) доходу по денежным средствам на счетах и во вкладах, а также по ценным бумагам» группы аналитических признаков «Дебиторская задолженность» подраздела 8 «Дебиторская задолженность» раздела III «Активы» отчетов по формам 0420502 и 0420872. |
Войти через Google