На сайт Синтегс
Материалы 1 - 3 из 165
Начало | Пред. | 1 2 3 4 5 | След. | Конец
Портал
Войти через Google
Как заполнять подразделы 1.1 и 1.2 формы 0420324?
26.08.2022
В Указании No 5709-У в отношении заполнения формы 0420324 указано следующее:
1. Отчетность по форме 0420324 составляется на ежеквартальной основе клиринговыми организациями, организаторами торговли, в том числе осуществляющими деятельность репозитария (далее при совместном упоминании - отчитывающиеся организации).
2. По показателям подраздела 1.1 раздела 1 отчетности по форме 0420324 отчитывающиеся организации отражают информацию о событиях операционного риска (далее - COP) и иных событиях, связанных с иными рисками, определенными в соответствии с системой управления рисками отчитывающейся организации (далее при совместном упоминании - риск события). Кроме того, в отчетность по форме 0420324 включается информация о риск-событиях, в отношении которых не завершены на последний календарный день квартала (далее - отчетная дата) мероприятия, отраженные по показателю «Мероприятия по устранению, минимизации и передаче риска» подраздела 1.2 отчетности по форме 0420324.
3. По показателям подраздела 1.2. раздела 1 отчетности по форме 0420324 отчитывающиеся организации отражают информацию о мероприятиях по устранению, минимизации и передаче риска в отношении существенных СОР, значимых COP и иных риск-событий, обусловленных неоперационным риском и произошедших в отчетном квартале.
В случае неуказания данной информации теряются сведения об исполнении мероприятий по событиям, произошедшим ранее даты начала отчетного периода, мероприятия по которым завершены в отчетном периоде, так как формулировка последнего предложения абз.1 п.2 Порядка составления отчетности по форме 0420324 предусматривает указание только событий, мероприятия по которым не завершены на последний день отчетного периода, а формулировка в первом предложении абз.1 п.2 Порядка предусматривает включение в подраздел 1.1. раздела 1 событий без уточнения о необходимости включения информации о ранее совершенных событиях, что воспринимается как включение только событий, реализовавшихся в отчетном периоде (т.к. отчетность предоставляется за конкретный период).
1. Отчетность по форме 0420324 составляется на ежеквартальной основе клиринговыми организациями, организаторами торговли, в том числе осуществляющими деятельность репозитария (далее при совместном упоминании - отчитывающиеся организации).
2. По показателям подраздела 1.1 раздела 1 отчетности по форме 0420324 отчитывающиеся организации отражают информацию о событиях операционного риска (далее - COP) и иных событиях, связанных с иными рисками, определенными в соответствии с системой управления рисками отчитывающейся организации (далее при совместном упоминании - риск события). Кроме того, в отчетность по форме 0420324 включается информация о риск-событиях, в отношении которых не завершены на последний календарный день квартала (далее - отчетная дата) мероприятия, отраженные по показателю «Мероприятия по устранению, минимизации и передаче риска» подраздела 1.2 отчетности по форме 0420324.
3. По показателям подраздела 1.2. раздела 1 отчетности по форме 0420324 отчитывающиеся организации отражают информацию о мероприятиях по устранению, минимизации и передаче риска в отношении существенных СОР, значимых COP и иных риск-событий, обусловленных неоперационным риском и произошедших в отчетном квартале.
Верно ли понимание, что Указание No 5709-У подразумевает следующее:
в подразделе 1.1 нужно предоставить информацию обо всех риск событиях, которые:
- были реализованы в отчетном квартале (безотносительно, завершились ли в отчетном квартале мероприятия по ним из подраздела 1.2.);
- были реализованы до начала отчетного квартала и мероприятия по ним не завершены на конец отчетного квартала (только в части мероприятий из подраздела 1.2).
в подразделе 1.1 нужно предоставить информацию обо всех риск событиях, которые:
- были реализованы в отчетном квартале (безотносительно, завершились ли в отчетном квартале мероприятия по ним из подраздела 1.2.);
- были реализованы до начала отчетного квартала и мероприятия по ним не завершены на конец отчетного квартала (только в части мероприятий из подраздела 1.2).
Нужно ли указывать в подразделе 1.1. и, соответственно, в подразделе 1.2., риск-события, которые были реализованы до отчетного квартала, мероприятия по которым из подраздела 1.2. завершены в отчетном квартале?
В случае неуказания данной информации теряются сведения об исполнении мероприятий по событиям, произошедшим ранее даты начала отчетного периода, мероприятия по которым завершены в отчетном периоде, так как формулировка последнего предложения абз.1 п.2 Порядка составления отчетности по форме 0420324 предусматривает указание только событий, мероприятия по которым не завершены на последний день отчетного периода, а формулировка в первом предложении абз.1 п.2 Порядка предусматривает включение в подраздел 1.1. раздела 1 событий без уточнения о необходимости включения информации о ранее совершенных событиях, что воспринимается как включение только событий, реализовавшихся в отчетном периоде (т.к. отчетность предоставляется за конкретный период).
Верно ли, что в подразделе 1.2. должны соответственно подразделу 1.1. отражаться события, в отношении которых не завершены на последний календарный день квартала мероприятия, отраженные по показателю «Мероприятия по устранению, минимизации и передаче риска» подраздела 1.2, несмотря на то, что выделенная подчеркиванием формулировка указана только в абзаце про подраздел 1.1 и отсутствует в абзаце про порядок заполнения подраздела 1.2.?
В соответствии с пунктом 2 Порядка составления отчетности по форме 0420324, установленного в приложении 1 к Указанию № 5709-У (далее – Порядок по форме 0420324), по показателям подраздела 1.1 раздела 1 отчетности по форме 0420324 отчитывающиеся организации отражают информацию о событиях операционного риска (далее - СОР) и иных событиях, связанных с иными рисками, определенными в соответствии с системой управления рисками отчитывающейся организации (далее при совместном упоминании - риск-события). Кроме того, в отчетность по форме 0420324 включается информация о риск-событиях, в отношении которых не завершены на последний календарный день квартала мероприятия, отраженные по показателю «Мероприятия по устранению, минимизации и передаче риска» подраздела 1.2 отчетности по форме 0420324.
Также отмечаем, что в соответствии с пунктом 3 Порядка по форме 0420324 по показателям подраздела 1.2 раздела 1 отчетности по форме 0420324 отчитывающиеся организации отражают информацию о мероприятиях по устранению, минимизации и передаче риска в отношении существенных СОР, значимых СОР и иных риск-событий, обусловленных неоперационным риском и произошедших в отчетном квартале.
Принимая во внимание информацию, изложенную в вопросах обращения, отмечаем, что в подразделах 1.1 и 1.2 отчетности по форме 0420324 необходимо указывать информацию обо всех риск-событиях, указанных в обращении.
Также отмечаем, что в соответствии с пунктом 3 Порядка по форме 0420324 по показателям подраздела 1.2 раздела 1 отчетности по форме 0420324 отчитывающиеся организации отражают информацию о мероприятиях по устранению, минимизации и передаче риска в отношении существенных СОР, значимых СОР и иных риск-событий, обусловленных неоперационным риском и произошедших в отчетном квартале.
Принимая во внимание информацию, изложенную в вопросах обращения, отмечаем, что в подразделах 1.1 и 1.2 отчетности по форме 0420324 необходимо указывать информацию обо всех риск-событиях, указанных в обращении.
Подписаться на новости
Ещё по теме
Материалы 1 - 3 из 165
Начало | Пред. | 1 2 3 4 5 | След. | Конец