, в каких подразделах отчетов по формам 0420502, 0420872 следует отражать сведения о ценных бумагах международной компании, зарегистрированной в едином государственном реестре юридических лиц в связи с изменением личного закона в порядке редомициляции в соответствии с Федеральным законом от 03.08.2018 No 290-Ф3 «О международных компаниях».
В случае внесения в единый государственный реестр юридических лиц Российской Федерации записи о международной компании в связи с изменением иностранным юридическим лицом личного закона в порядке редомициляции в соответствии с Федеральным законом от 03.08.2018 No290-ФЗ «О международных компаниях и международных фондах» (далее – международная компания) сведения о ценных бумагах международной компании отражаются:
- в подразделе 2 «Ценные бумаги российских эмитентов (за исключением закладных)» раздела III «Активы» и в подразделе 2 «Ценные бумаги российских эмитентов (за исключением закладных)» Расшифровок раздела III «Активы» отчетности по форме 0420872 и отчета по форме 0420502;
- в подпункте 2.2.1 «Акции российских акционерных обществ» подраздела 2 «Ценные бумаги» Расшифровок активов, принятых к расчету собственных средств, отчета по форме 0420514.
Расшифровки активов и обязательств из отчета по форме 0420508 исключены.
В соответствии с абзацем третьим пункта 6 Порядка и сроков составления отчетности по форме 0420872, установленных в приложении 1 к Указанию No 6270-У, а также с абзацем третьим пункта 7 Порядка и сроков составления отчета по форме 0420502, установленных в приложении 1 к Указанию No 6292-У, в случае если справедливая стоимость ценной бумаги определена на основании ценовых котировок иных лиц (иной ценовой информации), по показателю «Наименование биржи» указывается полное фирменное наименование таких лиц без их организационно-правовой формы и без кавычек.
Таким образом, в случае если справедливая стоимость инвестиционного пая паевого инвестиционного фонда определена на основании данных о расчетной стоимости инвестиционного пая, предоставленных управляющей компанией паевого инвестиционного фонда, по показателю «Наименование биржи» таблицы пункта 2.6 раздела 2 Расшифровок раздела III «Активы» Расшифровок активов и обязательств, принятых к расчету стоимости чистых активов, отчетности по форме 0420872 и отчета по форме 0420502 необходимо указывать полное фирменное наименование управляющей компании паевого инвестиционного фонда без указания ее организационно-правовой формы и без кавычек.
Войти через Google