Должны ли учитываться прекращённые договора в 3 разделе формы 0420873?

Согласно пункту 1 Порядка составления отчетности по форме 0420873 в отчетности по форме 0420873 указывается информация о реестрах владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда (далее – реестр), ведение которых осуществляет специализированный депозитарий на основании вступивших в силу договоров на ведение реестров.   

В соответствии с пунктами 7.1 и 7.10 Положения Банка России от 27.12.2016 No 572-П «О требованиях к осуществлению деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг» в случае прекращения договора  на ведение реестра держатель реестра, осуществляющий его ведение, обязан осуществить передачу реестра и документов, связанных с его ведением, новому держателю реестра, указанному эмитентом (лицом, обязанным по ценным бумагам), а в случае если эмитент не указал держателя реестра, которому должен быть передан реестр, то держатель реестра обязан хранить реестр и документы, связанные с его ведением, не менее пяти лет. Информация о паевых инвестиционных фондах, в отношении которых специализированным депозитарием не переданы реестры и документы, связанные с их ведением, хранение которых на отчетную дату осуществляет специализированный депозитарий, указывается в разделе 3 отчетности по форме 0420873. В случае если договор c управляющей компанией на ведение реестра в отношении паевого инвестиционного фонда прекращен по состоянию на отчетную дату в связи с тем, что правила доверительного управления паевого инвестиционного фонда не были поданы на регистрацию в Банк России, и специализированный депозитарий не осуществлял открытие лицевых счетов в реестре, то сведения о таком паевом инвестиционном фонде не отражаются по показателям раздела 3 отчетности по форме 0420783. В случае если договор c управляющей компанией на ведение реестра в отношении паевого инвестиционного фонда прекращен по состоянию на отчетную дату в связи с тем, что паевой инвестиционный фонд не был сформирован по состоянию на дату завершения (окончания) его формирования, и специализированный депозитарий не осуществлял открытие лицевых счетов в реестре, то сведения о таком паевом инвестиционном фонде также не отражаются по показателям раздела 3 отчетности по форме 0420783. В случае если договор c управляющей компанией на ведение реестра в отношении паевого инвестиционного фонда прекращен по состоянию на отчетную дату в связи с тем, что Банк России отказал в регистрации изменений и дополнений в правила доверительного управления закрытым паевым инвестиционным фондом, инвестиционные паи которого не ограничены 3 в обороте, в части, касающейся количества выданных инвестиционных паев этого фонда, в соответствии с частью 19.1 статьи 132 Федерального закона от 29.11.2001 No 156-ФЗ «Об инвестиционных фондах» (далее – Федеральный закон No 156-ФЗ), и специализированный депозитарий осуществил списание инвестиционных паев такого паевого инвестиционного фонда с лицевых счетов зарегистрированных лиц в реестре, то сведения об указанном паевом инвестиционном фонде должны отражаться на протяжении пяти лет по показателям раздела 3 отчетности по форме 0420783, как информация в отношении прекращенных паевых инвестиционных фондов. В случае если договор c управляющей компанией на ведение реестра в отношении паевого инвестиционного фонда прекращен по состоянию на отчетную дату в связи с тем, что специализированный депозитарий отказал в согласовании изменений и дополнений в правила доверительного управления закрытым паевым инвестиционным фондом, инвестиционные паи которого ограничены в обороте, в части, касающейся количества выданных инвестиционных паев этого фонда, в соответствии с частью 19.2 статьи 132 Федерального закона No 156-ФЗ, и специализированный депозитарий осуществил списание инвестиционных паев такого паевого инвестиционного фонда с лицевых счетов зарегистрированных лиц в реестре, то сведения об указанном паевом инвестиционном фонде должны отражаться на протяжении пяти лет по показателям раздела 3 отчетности по форме 0420783, как информация в отношении прекращенных паевых инвестиционных фондов.