В форме 0420255 должен ли показатель раздела 1 «Финансовый результат от инвестирования средств пенсионных накоплений (нераспределенная прибыль)» быть равен показателю раздела 5.1 «Финансовый результат от инвестирования средств пенсионных накоплений (до вычета вознаграждения Фонду)», а также показателю раздела 5.4 «Итого Доходы (расходы), всего»?
В подразделе 1.1 раздела 1 отчетности по форме 0420255 «Отчет о деятельности по обязательному пенсионному страхованию» (далее – отчетность по форме 0420255) отражаются сведения о формировании и распределении средств пенсионных накоплений.
По показателю «Финансовый результат от инвестирования средств пенсионных накоплений (нераспределенная прибыль)» подраздела 1.1 раздела 1 отчетности по форме 0420255 указывается финансовый результат от инвестирования средств пенсионных накоплений за отчетный период с учетом его распределения (финансовый результат от инвестирования средств пенсионных накоплений, направленный на пополнение пенсионных накоплений, и нераспределенная прибыль).
По показателю «Финансовый результат от инвестирования средств пенсионных накоплений (до вычета вознаграждения фонду)» подраздела 5.1 раздела 5 отчетности по форме 0420255 указывается финансовый результат от инвестирования средств пенсионных накоплений до его распределения (до вычета переменной части вознаграждения фонду).
По показателю «Доходы (расходы), всего» подраздела 5.4 раздела 5 отчетности по форме 0420255 указывается сумма доходов (расходов) от инвестирования средств пенсионных накоплений за отчетный период без учета распределения финансового результата.
Учитывая изложенное, в отчетности по форме 0420255 значение показателя «Финансовый результат от инвестирования средств пенсионных накоплений (нераспределенная прибыль)» подраздела 1.1 раздела 1 может отличаться:
- от значения показателя «Финансовый результат от инвестирования средств пенсионных накоплений (до вычета вознаграждения фонду)» подраздела 5.1 раздела 5;
- от значения показателя «Доходы (расходы), всего» подраздела 5.4 раздела 5.
Войти через Google