На сайт Синтегс
Материалы 4 - 6 из 165
Начало | Пред. | 1 2 3 4 5 | След. | Конец
Портал
Войти через Google
Что указывать по показателю «Идентификатор аффилированного лица» отчетности по форме 0420402 в случае, если резидентство физического лица неизвестно?
20.10.2023
Что указывать по показателю «Идентификатор аффилированного лица» отчетности по форме 0420402 в случае, если резидентство физического лица неизвестно (аффилированное лицо отказалось предоставлять информацию)? Допустимо ли указывать код «999»?
Пунктом 2 Порядка и сроков по форме 0420402 определяется порядок формирования значения аналитического признака ГАП «Идентификатор аффилированного лица», присваиваемого отчитывающейся организацией (отчитывающимся индивидуальным предпринимателем) своему аффилированному лицу.
Индивидуальный код аффилированного лица формируется с учетом следующего:
Используемые для составления формы 0420402 понятия «резидент» и «нерезидент» применяются в значениях, определенных пунктами 6 и 7 части 1 статьи 1 Федерального закона от 10 декабря 2003 года No 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».
В целях заполнения информации о коде страны регистрации физического лица:
В случае указания кода «999» следует дополнить значение идентификатора физического лица характеристикой, позволяющей отчитывающейся организации однозначно идентифицировать физическое лицо.
Индивидуальный код аффилированного лица формируется с учетом следующего:
- для физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, – резидента указываются код Российской Федерации «643», ИНН, страховой номер индивидуального лицевого счета застрахованного лица в системе персонифицированного учета Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации (далее – СНИЛС). Значение СНИЛС указывается при отсутствии ИНН (при этом в случае отсутствия у отчитывающейся организации информации об ИНН указывается двенадцать нулей, в случае отсутствия СНИЛС указывается «000- 000-00000»);
- для физического лица (в том числе зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя в соответствии с законодательством иностранного государства) – нерезидента указывается код страны регистрации в соответствии с ОКСМ, TIN или регистрационный номер в стране регистрации и код нерезидента (при этом в случае отсутствия TIN и регистрационного номера в стране регистрации указываются пять нулей, а также код нерезидента).
Используемые для составления формы 0420402 понятия «резидент» и «нерезидент» применяются в значениях, определенных пунктами 6 и 7 части 1 статьи 1 Федерального закона от 10 декабря 2003 года No 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».
В целях заполнения информации о коде страны регистрации физического лица:
- если отчитывающаяся организация имеет информацию о паспорте гражданина Российской Федерации, то данное физическое лицо имеет статус резидента и следует указывать код Российской Федерации «643»;
- в других случаях информация о физическом лице указывается как о нерезиденте с указанием цифрового кода страны регистрации или присвоением кода «999» в соответствии с пунктом 17 Объема, сроков и порядка представления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли и клиринговых организаций, установленных в приложении 2 к Указанию No 6282-У.
В случае указания кода «999» следует дополнить значение идентификатора физического лица характеристикой, позволяющей отчитывающейся организации однозначно идентифицировать физическое лицо.
Подписаться на новости
Ещё по теме
Материалы 4 - 6 из 165
Начало | Пред. | 1 2 3 4 5 | След. | Конец