Форма 0420154: особенности заполнения значения ГАП "Идентификатор контрагента по базисному активу по срочной сделке или активу, от которого зависит поток по структурной облигации" в подразделе 2.9.1
07.12.2023
Какой порядок заполнения значения ГАП "Идентификатор контрагента по базисному активу по срочной сделке или активу, от которого зависит поток по структурной облигации" в подразделе 2.9.1 применительно к структурной облигации, по которой событием, от которого зависит поток, является размер средней доходности долгосрочных государственных облигаций?
Идентификатор какого контрагента в таком случае следует указывать в качестве контрагента по базисному активу?
В соответствии с подпунктом 42.9.9 пункта 42 Порядка и сроков составления отчетности по форме 0420154, установленных в приложении, в подразделе 2.9.1 «Базисные активы по срочной сделке или активы, от которых зависит поток по структурной облигации» раздела 2 «Отдельные виды активов» отчетности по форме 0420154 отражаются сведения об активах, от которых зависит поток по структурной облигации, по структурным облигациям, сведения о которых отражены по показателям подраздела 2.9 «Облигации» раздела 2 «Отдельные виды активов» отчетности по форме 0420154 (с указанием по показателю «Стоимость облигации соответствует требованиям пункта 3.7 Положения Банка России № 781-П» (строка 218) значения «Да» или «Нет»).
В связи с этим в подразделе 2.9.1 «Базисные активы по срочной сделке или активы, от которых зависит поток по структурной облигации» раздела 2 «Отдельные виды активов» отчетности по форме 0420154 по группе аналитических признаков «Идентификатор контрагента по базисному активу по срочной сделке или активу, от которого зависит поток по структурной облигации» рекомендуется в качестве идентификатора контрагента по базисному активу «Процентные ставки» указывать идентификатор эмитента структурной облигации, указанный в подразделе 2.9 «Облигации» раздела 2 «Отдельные виды активов» отчетности по форме 0420154 по группе аналитических признаков «Идентификатор контрагента».
Войти через Google