Заполнение показателей в рамках расчета норматива достаточности капитала
31.03.2022
Банк России подготовил ряд разъяснений в рамках расчета норматива достаточности капитала согласно Указанию №5873-У «Об установлении обязательного норматива достаточности капитала для профессиональных участников рынка ценных бумаг, осуществляющих дилерскую, брокерскую деятельность, деятельность по управлению ценными бумагами и деятельность форекс-дилеров».
1. Подраздел 3.1. Информация о величине кредитного риска.
Какими именно значениями необходимо заполнить показатели “Суммарная величина актива” и “Величина обеспечения” по позиции клиента КОУР:
“Суммарная величина актива” - Величину позиции (FP). “Величина обеспечения” – пусто.
“Суммарная величина актива” - величина отрицательного планового остатка (NP). “Величина обеспечения” - величина положительного планового остатка (PP)
Оба показателя пустые?
В случае если организация при расчете величины кредитного риска в отношении клиента с особым уровнем риска (далее – КОУР) применяет позиционный метод расчета, то по показателю «Суммарная величина актива» подраздела 3.1 «Информация о величине кредитного риска» раздела 3 «Расчет величины кредитного риска» раскрывается величина позиции КОУРа (FP), рассчитанная в соответствии с пунктом 3.15 Указания No 5873-У. При этом показатель «Величина обеспечения» подраздела 3.1 «Информация о величине кредитного риска» раздела 3 «Расчет величины кредитного риска» не заполняется.
2. Подраздел 3.2. Активы, формирующие кредитный риск, за исключением риска КОУР.
Требуется ли заполнять показатели “Тип (требования/обязательства) для целей неттинга” и “Предмет требований/обязательств” для активов, не включенных в соглашение о неттинге, например денежных средств на расчетных счетах?
При заполнении подраздела 3.2 «Активы, формирующие кредитный риск, за исключением риска КОУР» раздела 3 «Расчет величины кредитного риска» показатели «Тип (требования/обязательства) для целей неттинга» и «Предмет требований/обязательств» для финансовых договоров, не включенных в соглашение о неттинге, заполнять не требуется.
3. Подраздел 3.2. Активы, формирующие кредитный риск, за исключением риска КОУР.
Показатели “Количество требований / (обязательств) в штуках / ед. вал” и “Величина требований / (обязательств), руб” заполняются для всех активов, формирующих кредитный риск?
При заполнении подраздела 3.2 «Активы, формирующие кредитный риск, за исключением риска КОУР» раздела 3 «Расчет величины кредитного риска» показатели «Количество требований/ (обязательств) в штуках/ ед. валюты» и «Величина требований / (обязательств), руб.» заполняется для всех активов, формирующих кредитный риск.
4. Подраздел 3.2. Активы, формирующие кредитный риск, за исключением риска КОУР.
В случае, если актив разделяется состоит из нескольких валютных составляющих (например, клиринговый счет 30424) возможно использовать для разделения валютных составляющих Идентификатор актива неттиг пула?
В случае если актив состоит из нескольких валютных составляющих, разделение данного актива по валютным составляющим при заполнении подраздела 3.2 «Активы, формирующие кредитный риск, за исключением риска КОУР» раздела 3 «Расчет величины кредитного риска» должно осуществляться по показателю «Идентификатор актива неттинг пула».
5. Подраздел 3.3. Обеспечение
Допустимо ли не заполнять показатель “Направление обеспечения (для неттинга)” по сделкам репо, заключенным на условиях генерального соглашения (единого договора) и (или) договоров, заключенных на условиях правил организованных торгов и (или) правил клиринга, и удовлетворяющим требованиям пункта 1 статьи 41 Федерального закона от 26 октября 2002 года № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», а также требованиям пунктов 3 и (или) 4 статьи 41 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» в случае, когда по данным сделкам не планируется неттинг, например, компания разместила денежные средства по сделкам обратного репо с ЦК-НКЦ, но не заключала сделок прямого репо и, как следствие, неттировать обратные сделки репо не с чем.
В случае если по сделкам прямого (обратного) РЕПО, заключенным на условиях генерального соглашения (единого договора) и (или) договоров, заключенных на условиях правил организованных торгов и (или) правил клиринга, и удовлетворяющими требованиям пункта 1 статьи 41 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», а также требованиям пунктов 3 и (или) 4 статьи 41 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)», по одному и тому же контрагенту не заключена сделка РЕПО противоположного направления, то в данном случае допустимо не заполнять показатель «Направление обеспечения (для неттинга)» подраздела 3.3 «Обеспечение» раздела 3 «Расчет величины кредитного риска».
6. Подраздел 3.4. Позиция клиента
Показатель “стоимость” для актива – ценной бумаги это цена за 1 единицу ценной бумаги, а для актива – денежные средства это курс валюты?
При заполнении подраздела 3.4 «Позиция клиента» раздела 3 «Расчет величины кредитного риска» по показателю «Стоимость» в отношении ценных бумаг отражается цена одной ценной бумаги, а в отношении денежных средств отражается курс валюты, в которой выражены данные денежные средства, по отношению к рублю.
7. Подраздел 3.4. Позиция клиента
Необходимо ли раскрывать в Подразделе 3.4. Позиция клиента информацию по положительных плановых исходящих остатках в отношении ценных бумаг, по которым А) отсутствует ставка риска либо ставка риска равна 100% (то есть дисконт 100%) Б) нет рыночной цены, в связи с чем позиция оценивается по нулю?
При заполнении подраздела 3.4 «Позиция клиента» раздела 3 «Расчет величины кредитного риска» информацию о положительных плановых исходящих остатках необходимо раскрывать как в отношении ценных бумаг, по которым ставка риска отсутствует или равна 100%, так и в отношении ценных бумаг, по котором отсутствует рыночная цена.
8. Подраздел 4.2. Показатели для расчета величины рыночного риска в отношении ценных бумаг
Показатель “стоимость” - это цена за 1 единицу ценной бумаги?
По показателю «Стоимость» подраздела 4.2 «Показатели для расчета величины рыночного риска в отношении ценных бумаг» раздела 4 «Расчет величины рыночного риска» необходимо отражать информацию о цене одной ценной бумаги.
Войти через Google