Применение 710-П, изменения таксономии 4.2, отчетность по 5757-У

06.07.2021

Применение Положения 710-П. Представление отчетности на таксономии XBRL Банка России версии 4.2 (финальная)

Условия вступления в силу Положения No 710-П

ССД является ОВС либо СО, осуществляющей обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств, либо СО, у которой сумма страховых премий (взносов), начисленных по договорам страхования, сострахования, перестрахования по итогам 2020 года, составила более двух миллиардов рублей, за исключением СО, осуществляющих ОМС?
Да	Нет
Положение No 710-П применяется страховщиком с 01.07.2021	Положение No 710-П применяется страховщиком с 01.01.2022
На отчетные даты 31.07.2021, 31.08.2021 и 30.09.2021 отчетность представляется с использованием таксономии XBRL версии 3.2.
Для отчетных дат начиная с 01.10.2021 применяется таксономия 4.2 финальная	С 01.10.2021 – вопрос определения версии таксономии находится на рассмотрении (будет дополнительное информационное сообщение)

Особенности заполнения отчетности по формам 0420154 «Отчет о составе и структуре активов» и 0420156 «Отчет о платежеспособности» для отчетных дат с 01.07.2021 по 30.09.2021

В информационном сообщении будут отражены правила составления форм 0420154 и 0420156 с использованием текущей таксономии XBRL версии 3.2. Помимо мэппинга показателей между текущей версией 3.2 таксономии XBRL и показателями в соответствии с Положением No 710-П, разъяснений в отношении подготовки БФО на 30.09.2021 и 31.12.2021, информационное сообщение будет содержать порядок заполнения форм 0420154 и 0420156 и определения кодов активов, в том числе в табличном слое, например:

Перечень контрольных соотношений, которые могут быть не выполнены в отчетности страховщика в связи с началом применения им Положения No 710-П, также будет представлен в информационном сообщении.

Представление отчетных данных в соответствии с указанием Банка России No 5757-У «О порядке представления Банку России некредитными финансовыми организациями отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации»

Вывод Указания Банка России от 26.03.2021 No 5757-У из периметра XBRL

II квартал 2021 года – последний отчетный период, за который необходимо представлять в Банк России отчетность на таксономии XBRL (версия 4.1)*.

*В случае вступления в силу в III квартале 2021 года нормативного акта Банка России, издаваемого взамен Указания Банка России от 26.03.2021 No 5757-У и предусматривающего представление отчетов в виде файла формата XML, сформированного путем заполнения формы электронного документа в Личном кабинете участника информационного обмена на официальном сайте Банка России либо с использованием программного обеспечения, позволяющего сформировать файл, аналогичный файлу, сформированному в Личном кабинете участника информационного обмена на официальном сайте Банка России.

Краткий обзор изменений от версии 4.1 к 4.2. Итоги пилотного сбора ССД.

ОКУД	Количество КС
0420150 «Общие сведения о страховщике»	291
0420151 «Сведения об обособленных подразделениях»	7
0420152 «Отчет об акционерах (участниках) и список аффилированных лиц»	23
0420154 «Отчет об активах и обязательствах»	2471
0420155 «Отчет о страховых резервах»	2680
0420156 «Отчет о платежеспособности»	108
0420157 «Отчет об операциях перестрахования»	127
0420158 «Отчет о структуре финансового результата»	1448
0420159 «Сведения о сделках»	31
0420160 «Сведения о привлеченных средствах»	75
«Отчет о выданных поручительствах, независимых гарантиях и других обеспечениях исполнения обязательств»	7
0420162 «Сведения о деятельности страховщика»	15030
0420163 «Отчет об операциях со связанными сторонами»	15
0420164 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета»	1471
0420165 «Отчет о финансовых результатах страховщика (по символам доходов и расходов)»	21
0420166 «Сведения об утверждении уполномоченным органом повестки дня, содержащей вопрос об утверждении аудиторской организации (индивидуального аудитора)»	6
0420167 «Сведения об аудиторской проверке»	16
0420168 «Сведения об ответственном актуарии»	4
0420169 «Сведения для расчета размера (квоты) участия иностранного капитала в совокупном уставном капитале страховых организаций, имеющих лицензию на осуществление страховой деятельности»	10
0420170 «Отчет о прогнозных показателях финансовых результатов страховой организации»	36
0420171 «Информация о лицах, которым страховой организацией поручено проведение идентификации»	7
0420172 «Расшифровка отдельных показателей отчета о финансовых результатах страховщика»	3
0420173 «Сведения о договоре об оказании услуг специализированного депозитария»	12
Сведения об отчитывающейся организации	5

Общая статистика

Количество компаний,
Заявивших об участии в пилотном сборе/принявших участие	отчетность которых утверждена в тестовом ЛК	отчетность которых отклонена в тестовом ЛК
60/43	35	8
Количество попыток представления пакетов отчетности в тестовый ЛК
Всего	Количество утвержденных пакетов отчетности	Количество отклоненных пакетов отчетности
80	48	32

Причина отклонения	Описание контрольного соотношения
СТОП-контроли на целостность данных (≈30%)	Нарушена целостность данных между сведениями в Реестре контрагентов и формами, в которых раскрывается информация по данным контрагентам
СТОП-контроли на формат представления данных (≈70%)	Невалидные гиперкубы, неверный тип данных

Особенности представления бухгалтерской (финансовой) отчетности страховых организаций и обществ взаимного страхования

Представление в Банк России показателей бухгалтерской (финансовой) отчетности

Изменение в представлении в Банк России показателей форм бухгалтерской (финансовой) отчетности

Влияние проекта указания Банка России о внесении изменений в Положение Банка России No 526-П

Версия 4.3* Таксономии XBRL Банка России

Уточняются наименования показателей форм БФО: бухгалтерского баланса отчета о финансовых результатах отчета о потоках денежных средств

Уточняются наименования показателей таблиц примечаний БФО:

«Принципы учетной политики, важные бухгалтерские оценки и профессиональные суждения в применении учетной политики»
«Общие и административные расходы»
«Прочие доходы и расходы»
«Аренда»
«Сегментный анализ»
«Условные обязательства»
«Операции со связанными сторонами»

Вносятся корректировки в примечании: «Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с инвестиционным имуществом и капитальными вложениями в него» (было «Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с инвестиционным имуществом»)

Излагаются в новой редакции примечания БФО: «Инвестиционное имущество и капитальные вложения в него» (было «Инвестиционное имущество») «Основные средства и капитальные вложения в них» (было «Основные средства»)

Таблицы группировки счетов дополняются счетами бухгалтерского учета, вводимыми с 1 января 2022 года Указанием Банка России No 5556-У

Подписаться на новости

Ещё по теме

ПУРЦБ ССД НПФ УК ПИФ XBRL ОСБУ НУ ...

ФИ НФО БФО таксономия 0420011 0420416 0420418 примечания контроли 0420401 0420404 0420409 0420413 0420455 532-П СПОД 0420410 0420411 0420260 0420261 0420521 0420522 0420164 0420165 0420201 0420204 5191-У анонс 0420454 0420412 семинар 0420154 0420156 0420158 0420417 0420402 0420155 0420443 0420255 0420514 4630-У 0420254 IFRS аренда валидация 0420253 710-П документооборот бюджетирование казначейство учет зарплаты МСФО 0420415 0420162 0420502 0420872 0420429 0420501 781-П МСФО 17 вебинар 0420414 0420432 0420431 0420459 0420264 НСО 0420527 видеообучение

Может ли отчетность страховщика подписать лицо, уполномоченное на подписание документов в адрес Банка России на основании доверенности?

18.04.2024

Какая стоимость отражается в подразделе 2.9 «Облигации» формы 0420154 по показателю «Первоначальная стоимость» (строка 192)?

28.03.2024

Какая информация отражается в подразделе 20.1 формы 0420155 по показателям «Сумма негарантированных выплат» (строка 159) и «Сумма дополнительных выплат» (строка 160)?

22.03.2024

Материалы 1 - 3 из 212
Начало | Пред. | 1 2 3 4 5 | След. | Конец

Назад к списку