Что указать по показателю «Вид банковского счета» расшифровок раздела III «Активы» по формам 0420502 и 0420872 для расчетов по операциям с имуществом ПИФ (счет ДУ)?

01.11.2023

Какое значение необходимо указывать по показателю «Вид банковского счета» пункта 1.1. подраздела 1 Расшифровок раздела III «Активы» отчета по форме 0420502 и отчета по форме 0420872 для банковского счета, открытого в кредитной организации паевому инвестиционному фонду для расчетов по операциям с имуществом этого фонда (счет доверительного управления)?

Должен ли при этом показатель «Вид банковского счета» заполняться аналогично показателю "Вид счета в кредитной организации", предусмотренного отчетом по форме 0420011, или данные показатели заполняются независимо друг от друга?

Разъяснение Банка России

Согласно порядку составления формы 0420872 и порядку составления формы 0420502, установленным соответственно в приложении 1 к Указанию № 6270-У и в приложении 1 к Указанию № 6292-У, в пункте 1.1 «Денежные средства на счетах в кредитных организациях» подраздела 1 «Денежные средства» Расшифровок раздела III «Активы» Расшифровок активов и обязательств, принятых к расчету стоимости чистых активов, формы 0420872 и формы 0420502 данные отражаются в разрезе каждого банковского счета.

При этом для банковского счета, открытого для осуществления расчетов по операциям с имуществом паевого инвестиционного фонда (счет доверительного управления), по показателю «Вид банковского счета» должно быть указано значение «Счет доверительного управления».

В соответствии с пунктом 5 Указания № 6054-У в целях составления отчетности по форме 0420011 отчитывающиеся организации осуществляют кодирование операций с денежными средствами, включая операции с собственными средствами, а также формируют в электронном виде сведения об операциях в разрезе каждой операции, совершенной с использованием банковских счетов отчитывающейся организации (далее – сведения об операциях).

В указанном случае для отражения операций с денежными средствами, связанных с деятельностью по доверительному управлению, в качестве вида счета организации в кредитной организации (филиале кредитной организации) в сведениях об операциях указывается «счет доверительного управления» или «транзитный счет» в зависимости от того, с использованием какого счета проводится операция.

Подписаться на новости

Ещё по теме

ПУРЦБ ССД НПФ УК ПИФ XBRL ОСБУ НУ ...

ФИ НФО БФО таксономия 0420011 0420416 0420418 примечания контроли 0420401 0420404 0420409 0420413 0420455 532-П СПОД 0420410 0420411 0420260 0420261 0420521 0420522 0420164 0420165 0420201 0420204 5191-У анонс 0420454 0420412 семинар 0420154 0420156 0420158 0420417 0420402 0420155 0420443 0420255 0420514 4630-У 0420254 IFRS аренда валидация 0420253 710-П документооборот бюджетирование казначейство учет зарплаты МСФО 0420415 0420162 0420502 0420872 0420429 0420501 781-П МСФО 17 вебинар 0420414 0420432 0420431 0420459 0420264 НСО 0420527 видеообучение

Верно ли, что для любого валютного фонда показатель UNIT зафиксирован?

13.12.2023

Если ценные бумаги одного выпуска в составе имущества ПИФ имеют разные ограничения на распоряжение, как отражать данные в отчетах 0420502 и 0420872 по показателям «Уровень иерархии справедливой стоимости», «Наименование биржи» и «Идентификатор биржи»?

07.11.2023

Осуществляется ли пересчет показателя «Фактический остаток к оплате по договору» в случае частичного досрочного погашения основного долга по договору займа или в случае изменения процентной ставки?

05.09.2023

Материалы 1 - 3 из 23
Начало | Пред. | 1 2 3 4 5 | След. | Конец

Назад к списку