На сайт Синтегс
Материалы 1 - 3 из 65
Начало | Пред. | 1 2 3 4 5 | След. | Конец
Портал
Войти через Google
Верно ли, что для любого валютного фонда показатель UNIT зафиксирован?
13.12.2023
С 31.03.2024 станет обязательным (пока это рекомендация) использование iso4217: RUB для всех монетарных фактов, не зависимо от валюты значения. При этом конвертировать значение в RUB не нужно, будет считаться ошибкой.
Верно ли, что даже для валютных портфелей, на пример USD, единица измерения монетарных значений всегда будет RUB, независимо от того, что валюта задолженности может быть абсолютно в любой валюте. То есть для любого валютного фонда показатель UNIT зафиксирован.
Имеет ли это правило обратную силу? Можно ли пересдавать старые отчеты (если будет такая необходимость) с учетом этих новых правил?
Или в старых отчетах (до появления правил) необходимо указывать конкретные единицы измерений, как это было ранее.
Верно ли, что даже для валютных портфелей, на пример USD, единица измерения монетарных значений всегда будет RUB, независимо от того, что валюта задолженности может быть абсолютно в любой валюте. То есть для любого валютного фонда показатель UNIT зафиксирован.
Согласно пункту 3.3 раздела 3 «Требования к синтаксису файла xbrl (instance файла)» Правил формирования отчетности в формате XBRL и ее представления в Банк России (таксономия 5.2 и выше, версия от 14.09.2023), размещенных на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» в разделе «Личный кабинет участника информационного обмена / Открытый стандарт отчетности XBRL / Таксономия XBRL / Таксономия», рекомендация1 использовать только значение iso4217:RUB независимо от того, в какой валюте определена стоимость чистых активов паевого инвестиционного фонда:
Таким образом, понимание, изложенное в обращении, верное.
1 Рекомендация станет обязательной к применению с 31.03.2024.
- относится к техническому атрибуту отчетного факта unit (единица измерения) и не изменяет требований Указания Банка России № 6270-У и Указания Банка России № 6292-У к валюте, в которой указываются значения монетарных показателей;
- не означает, что значения отчетных фактов по монетарным показателям должны быть пересчитаны в рублевый эквивалент.
Таким образом, понимание, изложенное в обращении, верное.
1 Рекомендация станет обязательной к применению с 31.03.2024.
Имеет ли это правило обратную силу? Можно ли пересдавать старые отчеты (если будет такая необходимость) с учетом этих новых правил?
Или в старых отчетах (до появления правил) необходимо указывать конкретные единицы измерений, как это было ранее.
Согласно п. 10 Приложения 2 Указания Банка России № 6270-У и п. 9 Приложения 2 Указания Банка России № 6292-У в случае выявления отчитывающейся организацией в представленной отчетности неверных и (или) неактуальных значений показателей за любой отчетный период в течение последних трех лет отчетность должна быть исправлена и представлена в Банк России в течение 10 рабочих дней со дня выявления неверных и (или) неактуальных значений.
При формировании исправленной отчетности с отчетной датой до 31.03.2024 для всех монетарных фактов в составе элемента типа отчитывающаяся организация может использовать только значение iso4217:RUB, руководствуясь п. 3.3 раздела 3 Правил формирования отчетности в формате XBRL и ее представления в Банк России (таксономия 5.2 и выше, версия от 14.09.2023), размещенных на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» в разделе «Личный кабинет участника информационного обмена / Открытый стандарт отчетности XBRL / Таксономия XBRL / Таксономия». При этом использование в составе элемента типа значений, отличных от iso4217:RUB и соответствующих ранее представленной отчетности, не является ошибкой.
При формировании исправленной отчетности с отчетной датой до 31.03.2024 для всех монетарных фактов в составе элемента типа отчитывающаяся организация может использовать только значение iso4217:RUB, руководствуясь п. 3.3 раздела 3 Правил формирования отчетности в формате XBRL и ее представления в Банк России (таксономия 5.2 и выше, версия от 14.09.2023), размещенных на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» в разделе «Личный кабинет участника информационного обмена / Открытый стандарт отчетности XBRL / Таксономия XBRL / Таксономия». При этом использование в составе элемента типа значений, отличных от iso4217:RUB и соответствующих ранее представленной отчетности, не является ошибкой.
Подписаться на новости
Ещё по теме
Материалы 1 - 3 из 65
Начало | Пред. | 1 2 3 4 5 | След. | Конец