ИНДИКАТОР 710-П
Обеспечение финансовой устойчивости страховщика в соответствии с положением 710 П. Поможет рассчитать стоимость собственных средств на любую дату, сделает прогноз по нормативному соотношению в будущем и заполнит надзорную отчетность
Больше данных и больше действий
  1. Проверка по 17 внешним спискам каждого контрагента, и каждого актива
  2. Пересчет стоимости активов и обязательств
  3. Расчет коэффициентов влияния рисков
  4. Прогноз и соблюдение НС
Больше источников данных
Как проверить, что актив можно включить в расчет собственных средств?
  1. Проверка каждого контрагента на наличие лицензии НФО или банка (cbr.ru)
  2. Проверка каждого контрагента по списку банкротов (fedresurs.ru)
  3. Проверить наличие и соответствие кредитного рейтинга (АКРА, Эксперт РА, Fitch, S&P, Moody’s)
  4. Проверить наличие ареста или обременения (nalog.ru)
  5. По ценным бумагам проверить:

    • страну регистрации эмитента (rusbonds.ru)
    • ценные бумаги в котировальном списке 1 уровня (moex.com)
    • объем эмиссии (Interfax RU Data)
  6. Дебиторская задолженность агентов и брокеров только со сроком оплаты не более 30 рабочих дней
Больше расчетов
В каком размере актив можно включить в расчет собственных средств?
  1. По каждому депозиту пересчитать %% по ставке до востребования
  2. Пересчитать по справедливой стоимости долговые бумаги, которые учитываются по амортизированной
  3. Пересчитать требования по уплате страховой премии (не более РНП (мат. резерва) по каждому договору
  4. Рассчитать стоимость активов, риски изменения стоимости которых в полном объеме возложены на выгодоприобретателей
Риски теперь рассчитывать обязательно
Порядок расчета каждого риска определен в 710-П
  1. Концентрационный риск
  2. Риск изменения кредитного спреда
  3. Риск изменения процентных ставок
  4. Риск изменения стоимости акций
  5. Риск изменения цен на недвижимость
  6. Риск изменения валютного курса
Расчета на отчетную дату недостаточно
Порядок расчета каждого риска определен в 710-П
  1. Необходимо ежедневное планирование, чтобы на конец месяца достигнуть норматив.
  2. Прогноз НС будет определять инвестиционную политику.
А что это значит для:
Финансовой службы:
При размещении средств следить за требованиям к активам и проводить оценку имеющихся каждый день.
Рассчитывать риски
Бухгалтерии:
Оценивать возможности признания актива, пересчитывать стоимость актива, рассчитывать НС.
Готовить отчеты по новой методике с учетом влияния рисков
IT:
Внедрение нового модуля, текущие системы не обеспечивают нужные функции.
Интеграция с 17 внешними источниками, каждый в своем формате
Индикатор 710-П
Индикатор 710-П: преимущества
Методология согласована с рабочей группой и вся содержится в программе
Всю необходимую информацию система соберет сама. Не требуется дополнять учетные системы.
Прозрачное обоснование, какие активы были приняты к расчету и по какой оценке
Планирование инвестиций и прогнозный экономический баланс помогут принять решение по инвестированию и проконтролировать нормативное соотношение
Технические характеристики Индикатора 710-П
Программный продукт предназначен для автоматизации следующих процессов:
  • Определение величины собственных средств (капитала) страховой организации
  • Определение перечня разрешенных для инвестирования активов страховой организации
  • Расчет нормативного соотношения собственных средств (капитала) и принятых обязательств страховой организации, включая расчет коэффициента влияния рисков
  • Заполнение надзорной отчетности страховой компании в формате XBRL с использованием таксономии 4.0. Формы отчетов ОКУД 0420150 (раздел 7), 0420154, 0420156 на основании данных, использованных для расчета нормативного соотношения величины собственных средств
  • Автоматизация определения величины собственных средств (капитала) страховой организации
    • Возможность заполнения и загрузки данных из информационной системы бухгалтерского учета и других источников данных по активам и обязательствам для целей определения перечня и стоимости согласно 710-П.
    • Автоматическая оценка и классификация активов и обязательств по данным бухгалтерского учета согласно 710-П. Пересчет стоимости активов и обязательств.
    • Присвоение идентификаторов контрагентов и ценных бумаг согласно 710-П.
    • Возможность поиска дублей контрагентов (с одинаковыми ИНН но разными наименованиями или другими реквизитами) и устранение дублей путем присвоения единого идентификатора для отчетности и для целей расчета концентрационного риска.
    • Визуализация блок-схемы оценки и принятия решения о включении конкретного актива или обязательства в расчет величины собственных средств.
    • Информация по критериям, влияющим на оценку активов контрагента, должна вноситься один раз на этапе подготовки реестра контрагентов и в дальнейшем использоваться при оценка каждого актива контрагента.
    • Возможность указания Идентификаторов контрагентов в реестрах активов и обязательств для целей подготовки надзорной отчетности.
    • Возможность формирования отчета «Экономический баланс» с информацией об остатках по счетам второго порядка плана счетов согласно Положению 486-П на дату расчета, суммах принятых к расчету величины собственных средств согласно Положению 710-П, расшифровке разницы между стоимостью активов и обязательств бухгалтерского учета и стоимостью согласно 710-П в разбивке по каждому пункту 710-П, согласно которому возникла соответствующая разница.
    • Автоматизация расчета рисков, предусмотренных 710-П.
    • Автоматизация расчета величины собственных средств.
    • Возможность оценки величины собственных средств на любую дату, в том числе проведение нескольких расчетов на одну и ту же дату с сохранением результатов каждого расчета.
    Хранилище данных
    • Наличие встроенного хранилища должно позволять работать с большими объемами данных (отчеты размером в 100 000 строк).
    • Все сформированные расчеты нормативного соотношения величины собственных средств, данных, использованных для расчета, надзорная отчетность в формате XBRL должны храниться в единой системе.
    Импорт/экспорт данных в формате Excel
    • Предусмотрена возможность выгрузки указанных пользователем реестров активов и обязательств, реестров для расчета величины влияния рисков и других данных в единый файл Excel. Каждая таблица при этом располагается на отдельном листе Excel. Отчеты выгружаются с заполненными данными или пустые (шаблоны) по желанию пользователя.
    • Предусмотрена возможность выгрузки надзорной отчетности страховой компании в единый файл Excel.
    • Выгрузка и загрузка надзорной отчетности с использованием Excel осуществляется с использованием внешнего вида отчетов, предусмотренных таксономией (Tablelinkbase).
    • Внешний вид отчетов в Excel не отличается от внешнего вида отчетов в программе и в сопроводительных документах ЦБ.
    • Заполненные отчеты в Excel сохраняются с данным для последующей работы с ними и загрузки обратно в систему с учетом изменений.
    • Выгрузка и загрузка файлов Excel работает для реестровых отчетов, объемом в 100 000 строк за приемлемое время не более 30 минут.
    Интеграция
    • Возможность импорта данных, необходимых для расчета значения величины собственных средств из внешней информационной базы данных 1С с использованием COM-подключения.
    • Использование запросов на языке 1С, которые выполняются на стороне внешней базы данных для подготовки таблицы с данными для отчета.
    • Интеграция с другими сервисами, программами и файлами (Excel, CSV, веб сервисы).
    • Возможность автоматизированного заполнения показателей XBRL по отчетам ОКУД 0420150 (раздел 7), 0420154, 0420156 на основании данных для расчета норматива величины собственных средств.
    • Наличие интеграции с информационным ресурсом ФНС ЕГРЮЛ для автоматизированной проверки данных контрагентов, интеграции с сервисом Интерфакс Ru-Data для загрузки информации по рейтингам контрагентов, интеграция с сайтом Центрального банка России для возможности загрузки информации по лицензиям кредитных и некредитных финансовых организаций.
    Подсистема надзорной отчетности в формате XBRL должна иметь сертификат уровня A1-full АНО «Центр по внедрению и развитию формата ИксБиАрЭл» по рынку страховых организаций.
    • Наличие встроенного хранилища должно позволять работать с большими объемами данных (отчеты размером в 100 000 строк).
    • Все сформированные расчеты нормативного соотношения величины собственных средств, данных, использованных для расчета, надзорная отчетность в формате XBRL должны храниться в единой системе.
    Импорт таксономии с сайта центрального Банка Российской Федерации или из локальных ресурсов
    • Наличие встроенного хранилища должно позволять работать с большими объемами данных (отчеты размером в 100 000 строк).
    • Все сформированные расчеты нормативного соотношения величины собственных средств, данных, использованных для расчета, надзорная отчетность в формате XBRL должны храниться в единой системе.
    Сертификация подсистемы надзорной отчетности в формате XBRL АНО «Центр по внедрению и развитию формата ИксБиАрЭл»
      Подсистема имеет сертификат уровня A1-full по рынку страховых организаций
    Импорт таксономии с сайта центрального Банка Российской Федерации или из локальных ресурсов
    • Элементы таксономии хранятся в системе и использоваться для подготовки отчетности.
    • Поддерживается хранение в системе различных версий таксономии.
    • Предусмотрена возможность переформировать отчеты предыдущих периодов по той версии таксономии, которая действовала в периоде подготовки отчетов
    • Предусмотрена возможность просмотра элементов таксономии, взаимосвязей и структуры таксономии.
    Визуализация отчетов
    • Внешний вид отчетов должен определяться таксономией (табличный слой Tablelinkbase) с использованием RC-кодов.
    • Внешний вид отчетов должен соответствовать формам отчетов, размещенных в методических рекомендациях и сопроводительных документах на сайте ЦБ.
    • При выпуске новой версии таксономии, внешнее представление отчетов и их состав должен автоматически поменяться при загрузке таксономии в программу.
    Валидация
    • Система обеспечивает все проверки, указанные в Правилах формирования файла XBRL (http://www.cbr.ru/Content/Document/File/90875/rules_XBRL.pdf) на этапе загрузки данных в виде файла Excel, XBRL, ручного ввода данных, выгрузки отчета в формате XBRL.
      Система обеспечивает техническую валидацию файла XBRL в соответствии с пунктами 4.1, 4.2, 4.6, 4.7, 4.8, 4.11.1 спецификации XBRL 2.1, пунктами 3.1.3, 3.1.4 спецификации XBRL Dimensions 1.0, пунктом 3 спецификации Extensible Enumerations 1.0.
    • Система обеспечивает проверку всех контрольных соотношений (формул) XBRL заложенных в таксономию.
    • Подготовка протокола проверки контрольных соотношений, который содержит информацию о номере контрольного соотношения, формуле проверки, текстовом сообщении о содержании контрольного соотношения, значений переменных, используемых для проверки контрольного соотношения.
    • Предусмотрена возможность отображения отчета с указанием ячейки, в которой содержится сравниваемое значение (переменная формулы).
    • Возможность запуска валидации как по всему пакету, так и по выбранным контрольным соотношениями или по отдельным разделам (URI роли).
    • Возможность вести списки невалидных контролей, которые настроены в таксономии с ошибкой и подтверждены Центром обработки отчетности ЦБ.
    • Возможность сверки данных отчетов за отчетный период с данными отчетов за предыдущие отчетные периоды.
    • Возможность проверки фактов на соответствие табличному слою. Если в отчете XBRL содержатся данные (факты) по показателям (концептам) с аналитическими раскрытиями, которые не предусмотрены табличным слоем отчетов точки входа (ошибочная аналитика, ошибочный период, ошибочный концепт), то выдается предупреждение о наличии таких ошибочных фактов.
    Подготовка пакета XBRL с надзорной отчетностью
    • Сохранение данных XBRL в виде zip-архива с файлом XBRL, сопроводительным письмом, файлами (вложениями) для последующей отправки в личный кабинет ЦБ РФ.
    • Возможность указать (или загрузить) номер квитанции о принятии отчета в личном кабинете.
    • Шифрование и подпись пакета XBRL с использованием ЭЦП.
    • Автоматизированная отправка пакета XBRL с надзорной отчетностью в личный кабинет ЦБ.
    Расчет и прогноз обеспечения финансовой устойчивости страховщика согласно постановлению 710 П