На главную
Портал
Войти через Google
Опубликована актуальная методология по проектам 710-П
09.11.2022
В разделе Инструкции выложена актуальная методология по проектам 710-П (от 9 ноября 2022), а её основные изменения приведены ниже.
Скорректировано заполнение "Паи"
Скорректирован расчёт стоимости 710-П на основании п. 3.13.
Добавлено условие для определения категории БФО при условии учёта остатков по брокерским счетам в составе денежных средств.
1) Скорректировали заполнение строки 22 «Прочие обязательства»
Данные по показателю "Балансовая стоимость" из реестра "Прочие обязательства" с отбором "Категория БФО" в списке:
"СО_9: Раздел II. Обязательства, Строка 49, Прочие обязательства" (доп. отборы на Счет В Списке (60305, 60307, 60320, 48102, 48104, 48106)) ;
"СО_9: Раздел II. Обязательства, Строка 45, Отложенные аквизиционные доходы".
Все данные заполняются в группу "До 3-х месяцев"
2) Скорректировали заполнение строки 14.3 «Прочая кредиторская задолженность»
Данные по показателю "Балансовая стоимость" из реестра "Прочие обязательства" с отбором на Счет В Списке (47903, 47422, 60311, 60313, 60322).
Все данные заполняются в группу "До 3-х месяцев"
3) Скорректировано заполнение с учетом реестра "Российские ПИФ".
39: 3 "Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости, изменение которой отражается в составе прибыли или убытка"
9: 2.1 "в том числе: финансовые активы, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток"
4) Скорректировано по МСФО 9 (добавил отбор на тип расчетов):
Дебиторская задолженность по операциям в сфере обязательного медицинского страхования Прочие обязательства
Данные по показателю "Балансовая стоимость" из реестра "Прочие обязательства" с отбором "Категория БФО" в списке:
"СО_9: Раздел II. Обязательства, Строка 49, Прочие обязательства" (доп. отборы на Счет В Списке (60305, 60307, 60320, 48102, 48104, 48106)) ;
"СО_9: Раздел II. Обязательства, Строка 45, Отложенные аквизиционные доходы".
Все данные заполняются в группу "До 3-х месяцев"
2) Скорректировали заполнение строки 14.3 «Прочая кредиторская задолженность»
Данные по показателю "Балансовая стоимость" из реестра "Прочие обязательства" с отбором на Счет В Списке (47903, 47422, 60311, 60313, 60322).
Все данные заполняются в группу "До 3-х месяцев"
3) Скорректировано заполнение с учетом реестра "Российские ПИФ".
39: 3 "Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости, изменение которой отражается в составе прибыли или убытка"
9: 2.1 "в том числе: финансовые активы, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток"
4) Скорректировано по МСФО 9 (добавил отбор на тип расчетов):
Дебиторская задолженность по операциям в сфере обязательного медицинского страхования Прочие обязательства
1) Добавлен лист «Коэффициент валютного курса».
2) добавлена проверка на дату в п.3.1.12.11
Подписаться на новости
Ещё по теме
×
![Увеличенное изображение]()