На сайт Синтегс
Ответ ЦБ
Информация о ценных бумагах, учитываемых на счетах депо иностранного уполномоченного держателя, отражается по показателям подразделов 1.1 и 1.2 раздела 1 отчетности по форме 0420415
Ответ ЦБ
Так как документарные и электронные закладные не являются эмиссионными ценными бумагами, по показателю «Номер балансового счета второго порядка» подраздела 1.3 раздела 1 отчетности по форме 0420415 не требуется отражать информацию о балансовом счете второго порядка, на котором учтены документарные и электронные закладные.
Ответ ЦБ
В соответствии с пунктом 7 Порядка по форме 0420415 в случае аннулирования (отзыва) лицензии на осуществление лицензируемой деятельности у владельца счета депо по показателю «Код принадлежности к сектору экономики (информация о владельце счета депо/лицевого счета)» (строка 42) следует продолжать указывать тот сектор экономики, к которому принадлежал владелец счета депо (лицевого счета), до момента изменения им в едином государственном реестре юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ) кода основного вида экономической деятельности и изменения его названия или исключения его из ЕГРЮЛ.
В случае исключения владельца счета депо (лицевого счета) из ЕГРЮЛ, в отношении такого ликвидированного депонента, счет которого заблокирован в связи с невозможностью списания ценных бумаг на счет неустановленных лиц, открытый реестродержателем или депозитарием, по показателю «Код принадлежности к сектору экономики (информация о владельце счета депо/лицевого счета)» отчетности по форме 0420415 следует указать «000».
Материалы 1 - 3 из 169
Начало | Пред. | 1 2 3 4 5 | След. | Конец
Портал
Войти через Google
ЦБ, учитываемые на счетах депо иностранного уполномоченного держателя; балансовые счета второго порядка с документарными и электронными закладными и показатель "Код принадлежности к сектору экономики"
06.05.2022
В каком подразделе формы 0420415 (1.1 или 1.2) следует отражать ЦБ, учитываемые на счетах депо иностранных уполномоченных держателей, торговых счетах депо иностранных уполномоченных держателей?
В 5709-У от 13.01.2021 в раздел 1 подраздел 1.1 отчетности 0420415 добавлен для отражения "счет депо иностранного уполномоченного держателя" (п.6), при этом в подразделе 1.2 также учитываются цб, находящиеся на счетах депо иностранных уполномоченных держателей (п.7.3). При такой формулировке остатки ценных бумаг на счетах депо иностранных уполномоченных держателей в отчетности 0420415 считаются дважды. В каком подразделе формы 0420415 (1.1 или 1.2) следует отражать ЦБ, учитываемые на счетах депо иностранных уполномоченных держателей, торговых счетах депо иностранных уполномоченных держателей?
Ответ ЦБ
Информация о ценных бумагах, учитываемых на счетах депо иностранного уполномоченного держателя, отражается по показателям подразделов 1.1 и 1.2 раздела 1 отчетности по форме 0420415
Согласно пункту 6 Порядка по форме 0420415 по показателям подраздела 1.1 раздела 1 формы 0420415 отражается информация о ценных бумагах, учитываемых регистратором на лицевых счетах номинального держателя в реестре и депозитарием на счетах депо номинального держателя, счетах депо иностранного номинального держателя, счете депо иностранного уполномоченного держателя.
Согласно пункту 7.3 Порядка по форме 0420415 по показателю «Количество ценных бумаг, учитываемых на счетах депо и иных счетах клиентов депозитария» подраздела 1.2 раздела 1 отчетности по форме 0420415 указывается с учетом вида лицевого счета (счета депо), открытого в отчитывающейся организации, совокупное количество ценных бумаг, учитываемых на счетах депо иностранных уполномоченных держателей, торговых счетах депо иностранных уполномоченных держателей.
Таким образом, информация о ценных бумагах, учитываемых на счетах депо иностранного уполномоченного держателя, отражается по показателям подразделов 1.1 и 1.2 раздела 1 отчетности по форме 0420415.
Согласно пункту 7.3 Порядка по форме 0420415 по показателю «Количество ценных бумаг, учитываемых на счетах депо и иных счетах клиентов депозитария» подраздела 1.2 раздела 1 отчетности по форме 0420415 указывается с учетом вида лицевого счета (счета депо), открытого в отчитывающейся организации, совокупное количество ценных бумаг, учитываемых на счетах депо иностранных уполномоченных держателей, торговых счетах депо иностранных уполномоченных держателей.
Таким образом, информация о ценных бумагах, учитываемых на счетах депо иностранного уполномоченного держателя, отражается по показателям подразделов 1.1 и 1.2 раздела 1 отчетности по форме 0420415.
Нужно ли указывать балансовый счет по закладным, вложения в которые отражены на балансовых счетах?
В подразделе 1.3 Раздела 1 отчетности по форме 0420415 «Отчет профессионального участника рынка ценных бумаг по ценным бумагам» по показателю «Номер балансового счета второго порядка» указывается номер балансового счета второго порядка, на котором учтены вложения в эмиссионные ценные бумаги и инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов (за исключением переданных отчитывающейся организацией на возвратной основе, без прекращения, признания, в доверительное управление), принадлежащие отчитывающейся организации на праве собственности (номера счетов второго порядка, на которых учитываются переоценка ценных бумаг, создаваемые резервы под обесценение, корректировки стоимости долговых ценных бумаг, превышение стоимости приобретения долевых ценных бумаг над их справедливой стоимостью при первоначальном признании и превышение справедливой стоимости долевых ценных бумаг при первоначальном признании над стоимостью их приобретения, не указываются).
Ответ ЦБ
Так как документарные и электронные закладные не являются эмиссионными ценными бумагами, по показателю «Номер балансового счета второго порядка» подраздела 1.3 раздела 1 отчетности по форме 0420415 не требуется отражать информацию о балансовом счете второго порядка, на котором учтены документарные и электронные закладные.
Согласно пункту 9.3 Порядка по форме 0420415 по показателю «Номер балансового счета второго порядка» подраздела 1.3 раздела 1 отчетности по форме 0420415 следует указывать номер балансового счета второго порядка, на котором учтены вложения в эмиссионные ценные бумаги и инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов. Согласно части 3 статьи 13 Федерального закона от 16.07.1998 № 102-ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости)» (далее – Федеральный закон № 102-ФЗ) закладная является именной документарной ценной бумагой (далее - документарная закладная) или бездокументарной ценной бумагой, права по которой закрепляются в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью, который хранится в депозитарии, в соответствии со статьей 13.2 Федерального закона № 102-ФЗ (далее - электронная закладная). С учетом изложенного, так как документарные и электронные закладные не являются эмиссионными ценными бумагами, по показателю «Номер балансового счета второго порядка» подраздела 1.3 раздела 1 отчетности по форме 0420415 не требуется отражать информацию о балансовом счете второго порядка, на котором учтены документарные и электронные закладные.
Каким образом должен быть заполнен показатель "Код принадлежности к сектору экономики", если владелец счета депо/лицевого счета исключен из ЕГРЮЛ?
Указание Банка России от 13.01.2021 № 5709-У В отчетности по форме 0420415 в соответствии с п.7.5. по показателю "Код принадлежности к сектору экономики (информация о владельце счета депо/лицевого счета)" заполняется для следующих видов счетов, указанных по показателю "Вид счета депо": OWNER, DEPOPROG, TRUSTEE, HOLDER, FAUTHOLDER, SUBOWNER, SUBTRUSTEE, ESCROW. Для других видов счетов по показателю "Код принадлежности к сектору экономики (информация о владельце счета депо/лицевого счета)" указывается значение "000". В случае, когда владельцами ценных бумаг, учитываемых на лицевом счете (счете депо) владельца для учета общей долевой собственности, являются лица, относящиеся к разным секторам экономики, по показателю "Код принадлежности к сектору экономики (информация о владельце счета депо/лицевого счета)" указывается значение "000".
В соответствии с ответом Банка России (Исх. 46-2-2/501 от 27.04.2021)"В случае исключения владельца счета депо (лицевого счета) из ЕГРЮЛ, информация не подлежит отражению по показателю «Код принадлежности к сектору экономики (информация о владельце счета депо/лицевого счета)». По показателю «Код принадлежности к сектору экономики (информация о владельце счета депо/лицевого счета)» указывается информация о владельцах ценных бумаг в разрезе секторов экономики Российской Федерации и нерезидентов с использованием перечисленных в пункте 7 Порядка составления отчетности по форме 0420415 кодов соответственно. Отмечаем, что в соответствии с требованиями пункта 3.4 Правил формирования отчетности в формате XBRL и ее представления в Банк России отсутствующие факты не следует включать в файл XBRL (instance файл), то есть не указывать их в отчетности как "0", "-", "#" или как пустую строку, кроме случаев, где это напрямую требуется нормативными актами Банка России.
С учетом изложенного при отсутствии информации о владельцах ценных бумаг, в том числе в случаях, когда ценные бумаги учитываются на счете неустановленных лиц, показатель «Код принадлежности к сектору экономики (информация о владельце счета депо/лицевого счета)» не заполняется".
Каким образом должен быть заполнен показатель "Код принадлежности к сектору экономики (информация о владельце счета депо/лицевого счета)" по показателю "Вид счета депо" OWNER, если владелец счета депо/лицевого счета исключен из единого государственного реестра юридических лиц (деятельность прекращена)? Должна быть в этом случае оставлена ячейка по показателю "Код принадлежности к сектору экономики (информация о владельце счета депо/лицевого счета) не заполненной или должно быть указано значение "000"?
В соответствии с ответом Банка России (Исх. 46-2-2/501 от 27.04.2021)"В случае исключения владельца счета депо (лицевого счета) из ЕГРЮЛ, информация не подлежит отражению по показателю «Код принадлежности к сектору экономики (информация о владельце счета депо/лицевого счета)». По показателю «Код принадлежности к сектору экономики (информация о владельце счета депо/лицевого счета)» указывается информация о владельцах ценных бумаг в разрезе секторов экономики Российской Федерации и нерезидентов с использованием перечисленных в пункте 7 Порядка составления отчетности по форме 0420415 кодов соответственно. Отмечаем, что в соответствии с требованиями пункта 3.4 Правил формирования отчетности в формате XBRL и ее представления в Банк России отсутствующие факты не следует включать в файл XBRL (instance файл), то есть не указывать их в отчетности как "0", "-", "#" или как пустую строку, кроме случаев, где это напрямую требуется нормативными актами Банка России.
С учетом изложенного при отсутствии информации о владельцах ценных бумаг, в том числе в случаях, когда ценные бумаги учитываются на счете неустановленных лиц, показатель «Код принадлежности к сектору экономики (информация о владельце счета депо/лицевого счета)» не заполняется".
Каким образом должен быть заполнен показатель "Код принадлежности к сектору экономики (информация о владельце счета депо/лицевого счета)" по показателю "Вид счета депо" OWNER, если владелец счета депо/лицевого счета исключен из единого государственного реестра юридических лиц (деятельность прекращена)? Должна быть в этом случае оставлена ячейка по показателю "Код принадлежности к сектору экономики (информация о владельце счета депо/лицевого счета) не заполненной или должно быть указано значение "000"?
Ответ ЦБ
В соответствии с пунктом 7 Порядка по форме 0420415 в случае аннулирования (отзыва) лицензии на осуществление лицензируемой деятельности у владельца счета депо по показателю «Код принадлежности к сектору экономики (информация о владельце счета депо/лицевого счета)» (строка 42) следует продолжать указывать тот сектор экономики, к которому принадлежал владелец счета депо (лицевого счета), до момента изменения им в едином государственном реестре юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ) кода основного вида экономической деятельности и изменения его названия или исключения его из ЕГРЮЛ.
В случае исключения владельца счета депо (лицевого счета) из ЕГРЮЛ, в отношении такого ликвидированного депонента, счет которого заблокирован в связи с невозможностью списания ценных бумаг на счет неустановленных лиц, открытый реестродержателем или депозитарием, по показателю «Код принадлежности к сектору экономики (информация о владельце счета депо/лицевого счета)» отчетности по форме 0420415 следует указать «000».
Подписаться на новости
Ещё по теме
Материалы 1 - 3 из 169
Начало | Пред. | 1 2 3 4 5 | След. | Конец