На сайт Синтегс
Материалы 1 - 3 из 168
Начало | Пред. | 1 2 3 4 5 | След. | Конец
Портал
Войти через Google
Какой порядок заполнения показателя «Возможность использования денежных средств, находящихся на счете, в собственных интересах» в отношении специальных депозитарных и номинальных счетов?
15.03.2024
В соответствии с подпунктом 1.1.1.2 Указания Банка России от 15.11.2023 № 6606-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 30.09.2022 № 6282-У» по показателю «Возможность использования денежных средств, находящихся на счете, в собственных интересах» указывается значение «Нет» (в отношении денежных средств, находящихся на счете, предоставленных отчитывающейся организации клиентом без права их использования в ее интересах, а также в отношении денежных средств учредителей управления).
Какой порядок заполнения показателя «Возможность использования денежных средств, находящихся на счете, в собственных интересах» в отношении:
Какой порядок заполнения показателя «Возможность использования денежных средств, находящихся на счете, в собственных интересах» в отношении:
- специальных депозитарных счетов, на которых находятся денежные средства Депонентов депозитария;
- номинальных счетов, на которых также находятся денежные средства, не принадлежащие самой отчитывающейся организации.
В соответствии с пунктом 2.12 Порядка и сроков составления отчетности по форме 0420409, установленных в приложении 1 к Указанию (далее – Порядок и сроки), и с учетом пункта 2.7 Разъяснений по формированию надзорной отчетности в формате XBRL профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли и клиринговых организаций (для использования при формировании отчетности по таксономии XBRL Банка России начиная с версии 5.2), размещенных на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» в разделе «Личный кабинет участника информационного обмена / Открытый стандарт отчетности XBRL / Разъяснения / Таксономия», по показателю «Возможность использования денежных средств, находящихся на счете, в собственных интересах» раздела 1 «Сведения о банковских счетах» (далее – раздел 1) отчетности по форме 0420409 следует указывать возможность использования отчитывающейся организацией денежных средств, находящихся на счете, в собственных интересах только в отношении денежных средств клиентов отчитывающейся организации, полученных с правом их использования, денежных средств клиентов отчитывающейся организации, полученных без права их использования и денежных средств учредителей управления.
Согласно пункту 12 статьи 7 Федерального закона от 22.04.1996 № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» депозитарий не вправе использовать в своих интересах денежные средства, находящиеся на специальном депозитарном счете (счетах).
Таким образом, учитывая, что денежные средства, находящиеся на специальном депозитарном счете (счетах), не удовлетворяют условиям признания их в качестве актива депозитария, по показателю «Возможность использования денежных средств, находящихся на счете, в собственных интересах» в отношении специальных депозитарных счетов, на которых находятся денежные средства депонентов депозитария в разделе 1 отчетности по форме 0420409 указывается значение «Нет». Обращаем внимание, что в соответствии с пунктом 2.8 Инструкции Банка России от 30.06.2021 № 204-И «Об открытии, ведении и закрытии банковских счетов и счетов по вкладам (депозитам)» номинальный счет относится к специальным банковским счетам.
Информация о номинальном счете, на котором учитываются денежные средства клиентов отчитывающейся организации, полученные без права их использования, отражается в соответствии с подпунктами 2.5, 2.8 пункта 2 Порядка и сроков в разделе 1 отчетности по форме 0420409 с указанием по показателям «Вид счета в кредитной организации» и «Цель открытия специального банковского счета» значений «Специальный банковский счет» и «Иное» соответственно.
При этом по показателю «Возможность использования денежных средств, находящихся на счете, в собственных интересах» в отношении номинальных счетов в разделе 1 отчетности по форме 0420409 указывается значение «Нет».
Согласно пункту 12 статьи 7 Федерального закона от 22.04.1996 № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» депозитарий не вправе использовать в своих интересах денежные средства, находящиеся на специальном депозитарном счете (счетах).
Таким образом, учитывая, что денежные средства, находящиеся на специальном депозитарном счете (счетах), не удовлетворяют условиям признания их в качестве актива депозитария, по показателю «Возможность использования денежных средств, находящихся на счете, в собственных интересах» в отношении специальных депозитарных счетов, на которых находятся денежные средства депонентов депозитария в разделе 1 отчетности по форме 0420409 указывается значение «Нет». Обращаем внимание, что в соответствии с пунктом 2.8 Инструкции Банка России от 30.06.2021 № 204-И «Об открытии, ведении и закрытии банковских счетов и счетов по вкладам (депозитам)» номинальный счет относится к специальным банковским счетам.
Информация о номинальном счете, на котором учитываются денежные средства клиентов отчитывающейся организации, полученные без права их использования, отражается в соответствии с подпунктами 2.5, 2.8 пункта 2 Порядка и сроков в разделе 1 отчетности по форме 0420409 с указанием по показателям «Вид счета в кредитной организации» и «Цель открытия специального банковского счета» значений «Специальный банковский счет» и «Иное» соответственно.
При этом по показателю «Возможность использования денежных средств, находящихся на счете, в собственных интересах» в отношении номинальных счетов в разделе 1 отчетности по форме 0420409 указывается значение «Нет».
Подписаться на новости
Ещё по теме
Материалы 1 - 3 из 168
Начало | Пред. | 1 2 3 4 5 | След. | Конец