На главную
Портал
Войти через Google
Актуальная методология для Индикатора 710-П
02.08.2023
В разделе Инструкции выложена актуальная методология реестров по Калькулятору (от 2 августа 2023).
Скорректированы условия для IFRS 9 по строкам:
- 3 Финансовые активы, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток;
- 12 Займы, прочие размещенные средства и прочая дебиторская задолженность;
- 29 Прочая кредиторская задолженность.
Удалена информация по переплатам из полей: общего алгоритма, оплата ДС, дата возврата.
Скорректировано описание алгоритма в соответствии с 3.1.13.
Реестр "авансы по договорам перестрахования" предназначен для отражения дебиторской задолженности по авансам. Переплаты по перестрахованию необходимо учитывать в реестре "Прочие требования к перестраховщикам".
Скорректировано описание алгоритма в соответствии с 3.1.13.
Реестр "авансы по договорам перестрахования" предназначен для отражения дебиторской задолженности по авансам. Переплаты по перестрахованию необходимо учитывать в реестре "Прочие требования к перестраховщикам".
Добавлена информация для поля "Где используется": влияет на расчёт концентрационного риска.
Если "Доля в ЗНУ"=Да, тогда актив исключается из расчёта концентрационного риска.
Если "Доля в ЗНУ"=Да, тогда актив исключается из расчёта концентрационного риска.
Скорректирован алгоритм определения стоимости 781-П, т.е. добавлен в условие сч. "48017*: ИначеЕсли "Актив в недружественной стране (1.5.1)" = "Да" и счёт=48007, 48009, 48017 и дата возврата > 01.02.2022 Тогда "Стоимость по Положению Банка России № 781-П"=МАКС("Стоимость согласно условиям договора" + "Комиссия",0)*коэффициент, корректировка = "3.1.12.1" (см. лист "Коэф. для недружественных стран).
Будет реализовано в августе:
1. Для поля "Раздел 20.2" указан алгоритм автоматического заполнения:
ЕСЛИ "Стоимость согласно условиям договора" <> 0 И "Участвует с расчете резервов"=НЕТ и "Дата возврата" <или= отчетной дате, ТОГДА = 1.1 Иначе ЕСЛИ Стоимость согласно условиям договора" <>0 И "Участвует с расчете резервов"=НЕТ И "Дата возврата"> отчетной даты , ТОГДА = 2
2.Скорректирован источник данных: на из учётной системы\расчёт в Индикаторе.
Для заполнения показателей из учётной системы необходимо отключить автоматический расчёт в Индикаторе через учётную политику.
3. Скорректирован алгоритм для расчёта поля "Номер платежа":
Если "Стоимость 781-П" = 0, Тогда номер платежа не присваивать Иначе Порядковый номер платежа, начиная с номера 1, в зависимости от количества платежей в течение 12 месяцев после даты окончания отчетного периода. В случае если платежи предусмотрены также после окончания указанных 12 месяцев, они должны объединяться в один платеж (с указанием самой поздней даты платежа).
Будет реализовано в августе:
1. Для поля "Раздел 20.2" указан алгоритм автоматического заполнения:
ЕСЛИ "Стоимость согласно условиям договора" <> 0 И "Участвует с расчете резервов"=НЕТ и "Дата возврата" <или= отчетной дате, ТОГДА = 1.1 Иначе ЕСЛИ Стоимость согласно условиям договора" <>0 И "Участвует с расчете резервов"=НЕТ И "Дата возврата"> отчетной даты , ТОГДА = 2
2.Скорректирован источник данных: на из учётной системы\расчёт в Индикаторе.
Для заполнения показателей из учётной системы необходимо отключить автоматический расчёт в Индикаторе через учётную политику.
3. Скорректирован алгоритм для расчёта поля "Номер платежа":
Если "Стоимость 781-П" = 0, Тогда номер платежа не присваивать Иначе Порядковый номер платежа, начиная с номера 1, в зависимости от количества платежей в течение 12 месяцев после даты окончания отчетного периода. В случае если платежи предусмотрены также после окончания указанных 12 месяцев, они должны объединяться в один платеж (с указанием самой поздней даты платежа).
Будет реализовано в августе:
- Удалено поле "Риски переданы".
- Скорректирован алгоритм расчёта стоимости 781-П: убрано условие по полю "Риски переданы".
Будет реализовано в августе:
Удалено поле "Риски переданы". Лишнее поле, ошибочно было добавлено.
Удалено поле "Риски переданы". Лишнее поле, ошибочно было добавлено.
Добавлено условие для исключения актива из расчёта концентрации: из реестра "Доля перестраховщиков в резервах" при условии: Доля в ЗНУ = Да.
Для IAS 39 добавлены счета: 48602, 49002, 49302.
1. Скорректирован источник данных для следующих полей:
2. Добавлен алгоритм расчёта для полей:
- ID_base Эмитента
- ID_base Поручителя
- ID_base Биржи
- Рег №
- CFI
- Переменные выплаты
- Валюта
- Котировальный список
- Биржа котировального списка
- Номинал
- Дата погашения
- Ставка
- Риск снижения стоимости акций
- Риск увеличения стоимости акций
2. Добавлен алгоритм расчёта для полей:
- Риск снижения стоимости акций ="Стоимость 781-П" *"Риск акций (снижение)" из реестра "Расчёт риска акций по деривативам" с отбором по ISIN=ID инструмента
- Риск увеличения стоимости акций ="Стоимость 781-П" *"Риск акций (рост)" из реестра "Расчёт риска акций по деривативам" c отбором по ISIN=ID инструмента
Будет реализовано в августе:
Добавлен алгоритм расчёта для полей:
Добавлен алгоритм расчёта для полей:
- Риск увеличения стоимости акций '="Стоимость 781-П" *"Риск акций (рост)" из реестра "Расчёт риска акций по деривативам" по идентификатору актива "Срочные сделки" ;
- Риск снижения стоимости акций '="Стоимость 781-П" *"Риск акций (снижение)" из реестра "Расчёт риска акций по деривативам" по идентификатору актива "Срочные сделки.
Переименованы поля:
Риск изменения стоимости акций (снижение) -> Риск снижения стоимости акций;
Риск изменения стоимости акций (увеличение) -> Риск увеличения стоимости акций.
Риск изменения стоимости акций (снижение) -> Риск снижения стоимости акций;
Риск изменения стоимости акций (увеличение) -> Риск увеличения стоимости акций.
Новый реестр: является инструментом для расчёта риска увеличения стоимости акций/риска снижения стоимости акций в реестрах «Облигации» и «Срочные сделки».
Будет реализовано в августе:
Скорректирован алгоритм для поля "Размер прав требований согласно условиям договоров":
Если участвует в расчёте резервов=Да,
Тогда 0,
Иначе если есть в реестре "Стоимость по условиям договора", иначе из поля "Первоначальная стоимость".
Скорректирован алгоритм для поля "Размер прав требований согласно условиям договоров":
Если участвует в расчёте резервов=Да,
Тогда 0,
Иначе если есть в реестре "Стоимость по условиям договора", иначе из поля "Первоначальная стоимость".
1. Добавлен алгоритм расчёта для полей:
Риск % ставок (рост) ='"Резерв инвестиционных обязательств"*"Риск % ставок (рост)" из реестра "Расчёт риска процентных ставок по деривативам" по идентификатору актива.
Риск % ставок (снижение)='"Резерв инвестиционных обязательств"*"Риск % ставок (снижение)" из реестра "Расчёт риска процентных ставок по деривативам" по идентификатору актива.
Настройка в Индикаторе уже реализована.
2. Добавлен комментарий для поля "Стоимость активов, по которым риски переданы": учитывать активы из реестров облигации, расчётные счета, депозиты, недвижимость, права требования к брокерам, права требования к инфраструктурным организациям и спец. депам, прочие права требования, акции, расписки, срочные сделки.
Риск % ставок (рост) ='"Резерв инвестиционных обязательств"*"Риск % ставок (рост)" из реестра "Расчёт риска процентных ставок по деривативам" по идентификатору актива.
Риск % ставок (снижение)='"Резерв инвестиционных обязательств"*"Риск % ставок (снижение)" из реестра "Расчёт риска процентных ставок по деривативам" по идентификатору актива.
Настройка в Индикаторе уже реализована.
2. Добавлен комментарий для поля "Стоимость активов, по которым риски переданы": учитывать активы из реестров облигации, расчётные счета, депозиты, недвижимость, права требования к брокерам, права требования к инфраструктурным организациям и спец. депам, прочие права требования, акции, расписки, срочные сделки.
Скорректирован пункт 781-П по определению группы связанных со страховщиком лиц для расчёта концентрационного риска.
Скорректирован алгоритм заполнения для поля "ЭСП для расчета стоимости". Это поле для любого депозита рассчитывается одинаково по алгоритму: Ставка ЭСП по депозиту минус Значение G-кривой на дату первоначального признания +Значение G-кривой на срок до погашения, где для определения ЭСП по депозиту применяется функция определения Эффективной Ставки Процента по потоку (ЧИСТВНДОХ).
Подписаться на новости
Ещё по теме
×
![Увеличенное изображение]()