На сайт Синтегс
Материалы 1 - 3 из 151
Начало | Пред. | 1 2 3 4 5 | След. | Конец
Портал
Войти через Google
Разъяснения по формированию надзорной отчетности в формате XBRL специализированными депозитариями
14.12.2021
На сайте Банка России в подразделе «Открытый стандарт отчетности XBRL/ Разъяснения/ Таксономия/ Специализированные депозитарии» опубликованы Разъяснения по формированию надзорной отчетности в формате XBRL специализированными депозитариями (для использования при формировании отчетности по таксономии XBRL Банка России начиная с версии 4.2).
Обновления в версии:
Обновления в версии:
- В п. 2.2.2 добавлены разъяснения о формировании отчетности по «нулевым» портфелям и об указании нулевой стоимости активов (обязательств);
- добавлен п. 2.2.3 об особенностях заполнения Сопроводительной информации к отчетности;
- добавлен п. 2.2.4 об особенностях заполнения и согласования Сопроводительной информации к отчетности управляющих компаний, которую согласует СД;
- в п. 2.3 для Идентификатора ценной бумаги добавлены особенности заполнения первой характеристики – по регистрационному номеру выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг;
- в п. 2.4 по форме 0420874 добавлены особенности заполнения показателей «Регистрационный номер выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг» и «Иной идентификатор, позволяющий идентифицировать ценные бумаги»;
- в п. 2.5 добавлена информация об особенностях заполнения разделов 6, 7 и 9 формы 0420860 и о заполнении раздела 10 по трехстороннему договору;
- дополнен п. 2.6 по форме 0420861:
- по разделу 3 – об особенностях заполнения показателя «Результаты рассмотрения обращения»;
- по разделу 4 - об участии СД в деле о несостоятельности (банкротстве) в качестве конкурсного кредитора, об участии СД в качестве третьего лица;
- в п. 2.7 для подраздела 1.3 формы 0420862 добавлены особенности заполнения информации о нескольких высших образованиях руководителя отдельного структурного подразделения и о заполнении данных в случае, если должность руководителя вакантна;
- в п. 2.8 добавлены особенности заполнения данных в форме 0420863 по облигациям с ипотечным покрытием, выпуск которых не зарегистрирован на отчетную дату;
- п. 2.9 по формам 0420864 и 0420865:
- в пп. 2.9.1 добавлена информация об особенностях отражения данных о паях иностранных неиндексных фондов;
- в пп. 2.9.2 добавлены особенности заполнения показателей «Классификация финансового актива в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS 9)» и «Классификация финансового актива в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (IAS 39)» в случае, если актив оценивается не по МСФО 9 или 39, а также указания данных об организации, осуществляющей хранение иностранной ценной бумаги, в случае, если место хранения на известно СД;
- п. 2.10 по формам 0420866, 0420867 и 0420868:
- добавлен пп. 2.10.3 - продублирована информация из п. 2.9 по дебиторской задолженности по НПД;
- добавлен пп. 2.10.4 об особенностях отражения операций репо с клиринговыми сертификатами участия;
- добавлен пп. 2.10.5 о паях иностранных не индексных инвестиционных фондов;
- п. 2.11 по форме 0420869:
- добавлен пп. 2.11.3 об особенностях отражения данных о паях (акциях, долях) иностранных инвестиционных фондов;
- добавлен пп. 2.11.4 об особенностях указания данных об организации, осуществляющей хранение иностранной ценной бумаги, в случае, если место хранения не известно СД, с изменением нумерации последующего подпункта;
- п. 2.12 по форме 0420872:
- добавлен пп. 2.12.2 об особенностях отражения данных в расшифровках об облигациях международных компаний с изменением нумерации последующих подпунктов;
- в пп. 2.12.3 добавлена информация об особенностях отражения вознаграждения агенту и об обязательности заполнения показателя «Категория кредиторской задолженности»;
- добавлен пп. 2.12.7 об отражении в таблицах пунктов 1.1 и 1.2 данных о банках-нерезидентах с изменением нумерации последующих подпунктов;
- в пп. 2.12.9 уточнено, что в расшифровках по активам (обязательствам) справедливая стоимость которых равна нулю, необходимо указывать нулевое значение данной стоимости;
- дополнен пп. 2.12.11 – об игнорировании срабатывания контрольного соотношения на заполненность показателя «Код валюты номинала ценной бумаги» по таблице расшифровок 3.4 по иностранным депозитарным распискам и особенностях заполнения значений идентификаторов;
- добавлен пп. 2.12.13 – об отражении векселей физических лиц – индивидуальных предпринимателей;
- дополнен пп. 2.13.3 информацией об указании данных по форме 0420873 по ПИФ, не сформированному на отчетную дату, а также об особенностях заполнения некоторых показателей в разделе 2.
Подписаться на новости
Ещё по теме
Материалы 1 - 3 из 151
Начало | Пред. | 1 2 3 4 5 | След. | Конец