На сайт Синтегс
Материалы 1 - 3 из 160
Начало | Пред. | 1 2 3 4 5 | След. | Конец
Портал
Войти через Google
Работа с формой 0420455
01.02.2021
| Вопрос 1. Следует ли учитывать в расчете показателя достаточности капитала (далее ПДК) при определении величины рыночного риска (подраздел 4.3.) денежные средства клиентов по договорам доверительного управления? А именно - денежные средства в иностранной валюте, которые перечислены Обществом в кредитную организацию (имеющую лицензии профучастника финансового рынка), с которой у Общества заключен договор о брокерском обслуживании? |
| Вопрос 2. Включает ли понятие «денежные средства профессионального участника, переданные по договору о брокерском обслуживании и (или) по договору доверительного управления кредитной организации», используемое в частности в п. 3.4.5 Указания № 4630-У, денежные средства клиентов Общества по договорам доверительного управления, заключенными между Обществом и его клиентами? |
| Вопрос 3. Согласно п. 19 порядка составления отчетности ОКУД 0420455 Указания № 5117-У в подразделе 3.1 раздела 3 отчетности по форме 0420455 по показателю «Величина обеспечения» указывается величина нетто-обеспечения по активу, определенная профессиональным участником в соответствии с пунктом 3.8 Указания N 4630-У. Что понимается под нетто-обеспечением: фактическая сумма обеспечения по состоянию на дату составления отчета (например, фактические остаток денежных средств в рублях) или сумма обеспечения за вычетом суммы самого актива/условного обязательства и с учетом требований/обязательств по неисполненным сделкам (например, фактический остаток денежных средств за вычетом денежных средств «заблокированных» под сделки на покупку ценных бумаг)? |
| Вопрос 4. Согласно пункту 3.13. Указания № 4630-У величина кредитного риска профессионального участника рассчитывается на основании данных бухгалтерского учета профессионального участника. Поскольку в бухгалтерском учете отражаются только суммы требований/обязательств по договорам доверительного управления (заключенными между Обществом и его клиентами), но не отражаются суммы обеспечения по таким договорам, означает ли это, что величины обеспечения по таким контрагентам не должны учитываться при расчете кредитного риска и отражаться в подразделе 3.1 раздела 3 отчетности ОКУД 0420455, так как не отражаются в бухгалтерском учете? Что в таком случае будет выступать в роли обеспечения по активам/обязательствам в рамках договоров ДУ при расчете кредитного риска и отражаться в подразделе 3.1 раздела 3 отчетности ОКУД 0420455? |
|
В соответствии с пунктами 3.2, 3.13 и 4.2 Указания No 4630-У1 кредитный и рыночный риски не рассчитываются в отношении активов клиентов профессионального участника рынка ценных бумаг, переданных ему по договорам доверительного управления ценными бумагами.
|
|
В подразделе 3.1 раздела 3 отчетности по форме 04204552 по показателю «Величина обеспечения» (строка 36) указывается величина нетто-обеспечения по активу.
В случае если обеспечение предоставлено по договорам репо, заключенным на условиях генерального соглашения (единого договора) и удовлетворяющим требованиям пункта 1 статьи 4.1 Федерального закона № 127-ФЗ, а также требованиям пунктов 3 и (или) 4 статьи 4.1 Федерального закона № 127-ФЗ, то величину обеспечения рекомендуется определять по формуле: Pi = max (0;∑j Li,j × (1 ― НСi ) ― ∑jMi,j × (1 ― НСi )), где:
|
Подписаться на новости
Ещё по теме
Материалы 1 - 3 из 160
Начало | Пред. | 1 2 3 4 5 | След. | Конец