На сайт Синтегс
Материалы 1 - 3 из 39
Начало | Пред. | 1 2 3 4 5 | След. | Конец
Портал
Войти через Google
Признается ли равной нулю стоимость паев инвестиционного фонда, если информация об активах, в которые инвестировано имущество инвестиционного фонда, раскрывается?
25.01.2024
В соответствии с п.3.1.1 Положения 781-П стоимость паев инвестиционных фондов не признается равной нулю в случае одновременного выполнения следующих условий:
Признается ли равной нулю стоимость следующих паев инвестиционного фонда:
- паи инвестиционного фонда могут приобретаться неограниченным кругом лиц;
- доля ценных бумаг одного юридического лица в таком инвестиционном фонде не превышает 10 процентов стоимости активов инвестиционного фонда исходя из требований, предъявляемых K Деятельности инвестиционного фонда, фонда, или документов, регулирующих инвестиционную деятельность инвестиционного фонда (в TOM числе инвестиционной Декларации, проспекта эмиссии, правил Доверительного управления).
Признается ли равной нулю стоимость следующих паев инвестиционного фонда:
- информация об активах, в которые инвестировано имущество инвестиционного фонда, раскрывается;
- паи инвестиционного фонда могут приобретаться неограниченным кругом лиц;
- доля ценных бумаг одного юридического лица в таком инвестиционном фонде не превышает 10% стоимости активов инвестиционного фонда исходя из Правил доверительного управления данного фонда, за исключением вложений в облигации Министерства Финансов Российской Федерации (фактическая доля облигаций Министерства Финансов РФ в инвестиционном фонде превышает 10% стоимости активов данного фонда).
Подпунктом 3.1.1 пункта 3.1 Положения № 781-П установлен порядок оценки стоимости паев инвестиционных фондов в случае, если информация об активах, в которые инвестировано имущество инвестиционного фонда, не раскрывается.
В случае если информация об активах, в которые инвестировано имущество паевого инвестиционного фонда, раскрывается, паи таких инвестиционных фондов, в том числе иностранных инвестиционных фондов, стоимость которых в соответствии с главой 3 Положения № 781-П не признается равной нулю, учитываются в составе активов страховой организации в соответствии с порядком, установленным подпунктом 1.4.2 пункта 1.4 Положения № 781-П, без дополнительных условий. Стоимость активов, которые включаются в состав активов страховой организации вместо паев инвестиционного фонда пропорционально доле ценных бумаг страховой организации в таком паевом инвестиционном фонде, определяется согласно главе 3 Положения № 781-П.
В случае если информация об активах, в которые инвестировано имущество паевого инвестиционного фонда, раскрывается, паи таких инвестиционных фондов, в том числе иностранных инвестиционных фондов, стоимость которых в соответствии с главой 3 Положения № 781-П не признается равной нулю, учитываются в составе активов страховой организации в соответствии с порядком, установленным подпунктом 1.4.2 пункта 1.4 Положения № 781-П, без дополнительных условий. Стоимость активов, которые включаются в состав активов страховой организации вместо паев инвестиционного фонда пропорционально доле ценных бумаг страховой организации в таком паевом инвестиционном фонде, определяется согласно главе 3 Положения № 781-П.
Подписаться на новости
Ещё по теме
26.04.2024
Материалы 1 - 3 из 39
Начало | Пред. | 1 2 3 4 5 | След. | Конец