На сайт Синтегс
Материалы 1 - 3 из 166
Начало | Пред. | 1 2 3 4 5 | След. | Конец
Портал
Войти через Google
Работа с идентификаторами, отчётность СД и Указание No 5713-У
22.06.2021
В рамках рабочей группы был разобран ряд методологических вопросов специализированных депозитариев и управляющих компаний относительно порядка заполнения показателей надзорной отчетности:
|
О рассмотрении возможности введения нового идентификатора «Идентификатор векселя» в отчётную форму ОКУД 0420872, расшифровки раздела 3 «Активы», подраздел 2.8. Векселя российских хозяйственных обществ.
В соответствии с Указанием 5713-У в этом разделе для обозначения векселей используется идентификатор ценной бумаги с установленными требованиями для его формирования (п. 5.11 Порядка составления формы 0420874).
При этом указанные характеристики, составляющие идентификатор, отсутствуют для векселей, и сформированный идентификатор принимает вид «000_000_000_дополнительная (-ые) характеристика (-и) на усмотрение СД», что делает идентификатор громоздким.
Требования по формированию идентификаторов, установленные в Порядке составления отчетности по форме 0420874 «Сведения о договорах и контрагентах специализированного депозитария, контрагентах и имуществе клиентов специализированного депозитария» не распространяются на отчетность по форме 0420872.
Отчетность по форме 0420872 не связана с отчетностью по форме 0420874. Для отчетности по форме 0420872 может быть использован идентификатор векселя как в отчетности управляющей компании по форме 0420502. |
|
Будет ли срабатывать контроль на формат при использовании в качестве идентификатора номера правил доверительного управления значения «0097а»?
В соответствии с Указанием 5713-У идентификатор паевого инвестиционного фонда формируется по установленному в п. 10 Порядка составления формы 0420874 требованию, то есть указываются первые четыре цифры номера правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом.
При этом для ОПИФ рыночных финансовых инструментов «Финам Первый» в номер правил доверительного управления добавлен символ «а» после первых четырёх цифр для обеспечения его уникальности.
Случай дополнения буквой «а» первых четырех цифр номера правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом учтен при реализации контрольных соотношений. Контроль срабатывать не будет.
Может ли СД в качестве идентификатора иностранного ПИФ использовать ISIN в связи с невозможностью формирования идентификатора по установленному требованию? Будет ли соблюдён контроль на формат в этом случае?
В разделе 10 отчетности по форме 0420874 не отражается информация по иностранным ПИФ. Иностранные ПИФ отражаются в разделе 2 отчетностью по форме 0420874. При этом используется идентификатор контрагента.
|
|
В п. 4.3 Порядка составления отчётности по форме 0420874 зафиксирован формат кода нерезидента «КН0000». Является ли это требование жёстким, или при достижении порога в 9999 СД может присваивать следующий порядковый номер 10000 и т. д.?
Код нерезидента ограничен 4 символами после аббревиатуры «КН». При необходимости идентификатор может быть расширен через символ «_».
|
|
Если СД в отчётности ошибочно отразил одного и того же нерезидента дважды (с разными кодами нерезидента), то после обнаружения и исправления ошибки допустимо оставить один из присвоенных ранее кодов нерезидента или необходимо присвоить новый? Должен ли СД дополнительно уведомить Банк России о возникновении такой ситуации (пояснительным письмом вместе с первой отчётностью, направленной после исправления ошибки)?
В указанном случае допустимо оставить один из присвоенных ранее кодов нерезидента.
В соответствии с пунктом 10 приложения 2 к Указанию No 5713-У исправленная отчетность представляется в Банк России отдельным электронным документом с приложением перечня неверных и (или) неактуальных значений показателей и описания причин их указания. |
|
При формировании значения идентификатора ценной бумаги для обозначения ипотечного сертификата участия и/или инвестиционного пая паевого инвестиционного фонда в характеристике «Регистрационный номер выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг» указывается регистрационный номер ПДУ ипотечным покрытием / ПИФ соответственно?
Если в указанной характеристике указывать 000, то при формировании идентификатора по не торгуемым ценным бумагам (отсутствует ISIN, следовательно, в идентификаторе также значение 000) итоговый идентификатор может получиться неуникальным.
При формировании идентификатора ценной бумаги необходимо следовать требованиям Указания No 5713-У: первый фрагмент ключа зарезервирован именно под регистрационный номер выпуска ценной бумаги (есть только у эмиссионных ценных бумаг). Уникальность ключа может быть обеспечена за счет добавления четвертой характеристики в ключ. Например: 000_000_000_0089.
|
|
При формировании значения идентификатора контрагента-нерезидента в случае, если Регистрационный номер в стране регистрации состоит из номера и серии, как следует указывать это значение в идентификаторе – слитно, через пробел, с использованием разделительного символа (отличного от «_»)?
Требования к формату регистрационного номера в стране регистрации не установлены.
|
|
Может ли СД в качестве дополнительной характеристики к идентификатору использовать разные характеристики для одного и того же вида идентификатора?
Например, в идентификатор контрагента-юридического лица добавлять для кредитной организации номер лицензии, для прочих случаев – наименование.
Да, может (после всех необходимых характеристик в последнем фрагменте ключа: 643_7707083893_1027700132195_1481). Следует отметить, что при наличии в идентификаторе ИНН и ОГРН нет необходимости в дополнительной четвертой характеристике.
|
|
Как избежать ситуации присвоения одного и того же идентификатора разным заявкам?
В рамках одного счета по депозиту могут заключаться разные заявки о размещении средств в депозит (например, «овернайт»). Таким образом, возникают ситуации присвоения одного и того же идентификатора разным заявкам. В разделе с депозитами помимо «Идентификатора счета по депозиту» отсутствует «Идентификатор основания возникновения». Для показателя недостаточно указывать только номер счета по депозиту и информацию о кредитной организации. Аналогичная ситуация с брокерским счетом, один и тот же номер может быть присвоен разным разделам брокерских счетов.
Если на одном 20-значном счете учитываются несколько депозитов с различными суммами и (или) условиями, в отчетности специализированного депозитария, установленной Указанием No 5713-У, при формировании значения идентификатора счета по депозиту по группе идентификатора счета по депозиту по группе аналитических признаков «Идентификатор счета по депозиту», позволяющего выделить один счет по депозиту из других счетов по депозитам, 20-значный номер счета по депозиту может быть дополнен дополнительными значениями. Контроль на значение по аналитике «Идентификатор счета по депозиту» будет отключен (идентификатор контрольного соотношения в таксономии valueAssertion_global_check_depoz_sch_01).
|
|
Вопрос по идентификатору объекта недвижимости: в составе активов одного и того же или разных портфелей может быть один и тот же объект недвижимости, расположенный на территории РФ, но разбитый на несколько активов (разная доля в праве собственности). Таким образом, для выделения одной части объекта недвижимости от другого недостаточно указывать только кадастровый номер?
Требуется детализация до одного объекта недвижимости, большая детализация не требуется.
|
|
Согласно Указанию 5713-У «Отчетность по форме 0420863 составляется отдельно по каждому ипотечному покрытию, в отношении которого специализированным депозитарием осуществляется учет и хранение имущества...» Необходимо ли формировать ОТДЕЛЬНЫЕ пакеты по каждому покрытию и один Общий пакет (включающий формы 0420860, 0420861, 0420862, 0420874) для отправки в Банк России?
При формировании отчетности по форме 0420863 «Отчет об ипотечном покрытии» в отношении разных ипотечных покрытий пакет и отчет один. Разные ипотечные покрытия выделяются за счет соответствующего идентификатора ипотечного покрытия (аналогично формированию отчетности по форме 0420872).
В случае отчета по ипотечному покрытию 0420863 мы заполняем данные формы 0420874 только теми фактами (договор, контрагент-эмитент, облигации), которые относятся только к этому ипотечному покрытию?
В отчетности по форме 0420874 в отношении ипотечного покрытия данные заполняются в зависимости от того, что заполнено в отчетности по форме 0420863.
Соответственно, в случае формирования «Общего пакета», в форме 0420874 приводятся ВСЕ факты, в том числе и те, которые были внесены ранее в отчетность ипотечного покрытия?
См ответ на п. 1.
|
|
В Расшифровке раздела 3 «Активы». Подраздел 2.6. Инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов нужно указывать паи с 2 знаками (т.к. это ценная бумага в составе имущества)? В Разделе 5 «Количество размещенных акций акционерного инвестиционного фонда (количество выданных инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда)» в соответствии с инвестиционной декларацией в штуках с точным количеством знаков после запятой?
В приложении 2 Указания 4715-У п. 13 указано, что количество ценных бумаг в составе активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда) - в штуках с двумя десятичными знаками после запятой; и далее количество принадлежащих владельцам акций акционерного инвестиционного фонда (инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда) - в штуках с точным количеством знаков после запятой;
В пункте 13 приложения 2 к Указанию No 4715-У установлено, что в отчетности управляющей компании количество ценных бумаг в составе активов акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании (имущества паевого инвестиционного фонда) указывается в штуках с двумя знаками после запятой.
Требование пункта 13 приложения 2 Указания No 4715-У о том, что количество принадлежащих владельцам акций акционерного инвестиционного фонда (инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда) указывается в штуках с точным количеством знаков после запятой не относится к форме 0420502, а относится только к форме 0420504. |
|
Как указывать показатель «Количество размещенных акций акционерного инвестиционного фонда (количество выданных инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда)» - в штуках с точным количеством знаков после запятой согласно 5708-У или без знаков после запятой по общим правилам Приложения 2 5713-У?
Показатель «Количество размещенных акций акционерного инвестиционного фонда (количество выданных инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда)» предусмотрен как в отчете ОКУД 0420502, так и в отчете 0420872. В Указании 5708-У явно прописано что количество принадлежащих владельцам акций акционерного инвестиционного фонда (инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда) - в штуках с точным количеством знаков после запятой; А в Указании 5713-У такого нет. Будет ли единообразие в этой части?
Есть отличие в требованиях по отражению количества ценных бумаг.
В пункте 13 приложения 2 к Указанию No 5713- У установлено, что в отчетности специализированного депозитария количество отражается в штуках, единицах (в случае если количество ценных бумаг является дробным, оно указывается с точностью до двадцати знаков после запятой); В пункте 15 приложения 2 к Указанию No 5708- У установлено, что в отчетности управляющей компании количество ценных бумаг в составе активов акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании (имущества паевого инвестиционного фонда) указывается в штуках с двумя знаками после запятой. |
|
Правильно ли, что адреса юридических лиц, их обособленных подразделений и физических лиц, которые указываются в отчетности, должны совпадать с документами, на основании которых заполняется отчетность? Допустимо ли, в отсутствие некоторых данных об адресе (например, наименования муниципального района, муниципального округа и т. д.) не указывать их в отчётности? И что делать, если адреса не соответствуют Требованиям Постановления No1221?
В главе III «Структура адреса» Правил присвоения, изменения и аннулирования адресов, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 19.11.2014 No 1221 «Об утверждении Правил присвоения, изменения и аннулирования адресов» (далее – Правила), установлены обязательные адресообразующие элементы для всех видов объектов адресации, а также иные адресообразующие элементы, применяемые в зависимости от вида объекта адресации.
Для целей составления отчетов по формам, установленным Указанием, при описании адресов юридических лиц, их обособленных подразделений и физических лиц на территории Российской Федерации управляющей компании необходимо использовать определенную последовательность написания адреса, соответствующую последовательности адресообразующих элементов в структуре адреса, предусмотренной пунктом 44 Правил. При этом Указанием не установлены требования по составу адресообразующих элементов в структуре адреса при заполнении показателей форм, установленных в приложении 1 к Указанию. При указании по показателям форм 0420501, 0420502, 0420504 и 0420514 адресов юридических лиц, их обособленных подразделений и физических лиц на территории Российской Федерации управляющая компания вправе самостоятельно определять необходимость указания адресообразующих элементов, содержащихся (не содержащихся) в учредительных документах и в анкете зарегистрированного лица, руководствуясь при этом вышеуказанными требованиями Правил. |
|
Правильно ли, что при заполнении формы 0420501 указываются надлежащим образом оформленные обращения?
При заполнении формы 0420501 необходимо указывать Сведения о полученных управляющей компанией в связи с осуществлением своей деятельности на основании лицензии на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами обращениях клиентов и иных лиц, имеющих характер претензии, жалобы, и других обращениях.
Да, все правильно. Также необходимо указывать иные надлежащим образом оформленные обращения, например, поступившие в организацию обращения через ее личный кабинет и зарегистрированные в установленном порядке.
|
|
Просьба рассмотреть возможность о выделении отчетности 0420514 (РСС УК ПИФ НПФ) в отдельную точку входа в связи с минимизацией операционных и регуляторных рисков при сдаче отчетности.
Целесообразность выделения отчетности 0420514 (РСС УК ПИФ НПФ) в отдельную точку входа будет рассмотрена в рамках разработки следующей версии таксономии XBRL Банка России (версия 5.0). В таксономии версии 4 разделение точек входа недопустимо.
|
|
В соответствии с Указанием No 5713-У - отчёт по форме 0420869 является периодическим. В составе точек входа указано также, что отчёт предоставляется по запросу Банка России. Не является ли ошибочной эта запись в точках входа? Если ошибки нет, должен ли СД также предоставлять такую отчётность страховщику?
В соответствии с Порядком составления отчетности по форме 0420869 «Отчет об активах страховщиков», установленным Указанием No 5713-У, отчетность по форме 0420869 составляется по состоянию на последний рабочий день каждой недели, на последний рабочий день каждого календарного месяца.
Точка входа «по запросу Банка России» предусмотрена на случай, если в отношении отдельных страховщиков отчетность по форме 0420869 будет запрошена по состоянию на иную дату. Представление такой отчетности страховщику не требуется. |
|
Как заполнять показатели, отражающие дополнительную информацию о кредитной организации в разделе 2 формы 0420874 (регистрационный номер кредитной организации и порядковый номер филиала кредитной организации)?
В составе отчетности по форме 0420874 «Сведения о договорах и контрагентах специализированного депозитария, контрагентах и имуществе клиентов специализированного депозитария», установленной Указанием No 5713-У, не предусмотрены показатели «Регистрационный номер кредитной организации», «Порядковый номер филиала кредитной организации». В связи с этим заполнение указанных показателей не требуется.
|
|
В разделе 2 формы содержатся показатели, отражающие дополнительную информацию о кредитной организации (регистрационный номер кредитной организации и порядковый номер филиала кредитной организации). При этом в тексте 5713-У в описании формы 0420874 и Порядке составления отчётности по форме 0420874 данные показатели отсутствуют.
В каком порядке заполнять указанные показатели?
В составе отчетности по форме 0420874 «Сведения о договорах и контрагентах специализированного депозитария, контрагентах и имуществе клиентов специализированного депозитария», установленной Указанием No 5713-У, не предусмотрены показатели «Регистрационный номер кредитной организации», «Порядковый номер филиала кредитной организации». В связи с этим заполнение указанных показателей не требуется.
|
|
Должен ли СД указывать в разделе 2 отчёта 0420874 сведения о СРО, отраженные в разделе 1 отчёта 0420861? Если да, какая роль должна быть у контрагента?
В разделе 2 отчетности по форме 0420874 не указываются сведения о саморегулируемой организации в сфере финансового рынка, отраженные в разделе 1 отчетности по форме 0420861 «Общие сведения о специализированном депозитарии».
|
|
Просим рассмотреть возможность изменения отчётных форм и переноса показателей разделов 3 Сведения о счетах в кредитных организациях и 6 Сведения о депозитах из формы 0420874 в формы 0420864, 0420865, 0420869 по соответствующим активам.
Предложение будет рассмотрено при внесении изменений в Указание 5713-У.
|
|
Правильно ли, что в колонке балансовая стоимость актива нужно выводить справедливую/амортизированную стоимость актива, включающую в себя НКД (по облигациям)/НПД (по депозитам)?
В отчетности по формам 0420864 «Отчет о составе средств пенсионных резервов, поступлении и выбытии средств пенсионных резервов негосударственных пенсионных фондов» и 0420865 «Отчет о составе средств пенсионных накоплений, поступлении и выбытии средств пенсионных накоплений негосударственных пенсионных фондов» по показателю «Актив – стоимость» предусмотрены отдельные классы активов для отражения ценных бумаг, дебиторской задолженности по накопленному купонному доходу, дебиторской задолженности по накопленному процентному доходу.
|
|
Как показывать банковский счет, на который начисляются % по МНО? Поскольку он уже идентифицирован в разделе - Сведения о счетах в кредитных организациях и не может быть идентифицирован как депозитный счет?
Для отражения дебиторской задолженности по процентам на остаток по расчетному счету в отчетности по формам 0420864, 0420865 рекомендуется использовать класс активов «Прочая дебиторская задолженность». При этом в целях идентификации по показателю «Наименование дебиторской задолженности, обязательства» предлагается указать номер банковского счета.
|
|
Что требуется отражать на основном листе Справки СЧА в разделе «Кредиторская задолженность, всего». Является ли это суммарным показателем строк 10.1-10.9?
В разделе IV «Обязательства» отчетности по форме 0420872 «Справка о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)» строка 10 «Кредиторская задолженность, всего» является суммарным показателем строк 10.1–10.9.
|
|
Какие комиссии необходимо учесть по строке 10.4 Кредиторская задолженность «по вознаграждениям (комиссиям)»?
В разделе IV «Обязательства» отчетности по форме 0420872 в строке 10.4 «Кредиторская задолженность по вознаграждениям (комиссиям)» указываются все возможные вознаграждения/комиссии (СД, аудитора, оценщика). Комиссия биржи/брокера сюда не входит (это необходимые расходы). Возмещение услуг СД – входит. Заполняется из логики вознаграждений, связанных с инвестиционной деятельностью. Если еще заказываются консультации по инвестициям у инвестиционных советников и имеется задолженность за такие консультации, такая задолженность также отражается по этой строке.
|
|
Что отражать в Прочей кредиторской задолженности? Все, что не вошло в столбцы 10.1-10.8? Что имеется в виду под другими задолженностями в строке 10.5 «Кредиторская задолженность по аренде, по охране, по услугам связи и др.»?
В разделе IV «Обязательства» отчетности по форме 0420872 по строке 10.9 «прочая кредиторская задолженность» отражается сумма кредиторской задолженности, не нашедшая отражения по предыдущим строкам 10.1–10.8 раздела В соответствии с Указанием 5713-У строка 10.5 имеет название «По аренде, по охране, по услугам связи».
|
|
Какой порядок заполнения показателя «Количество случаев предоставления информации из реестра, единиц»?
В соответствии с 5713-У указывается количество случаев предоставления специализированным депозитарием информации из реестра (выдача выписок, справок, формирование списка владельцев инвестиционных паёв и иной информации). Что подразумевается под «иной информацией»?
При формировании показателя «Количество случаев предоставления информации из реестра, единиц» раздела 1 отчетности по форме 0420873 «Отчет о деятельности по ведению реестра владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда» следует учитывать документы, которые подлежат регистрации держателем реестра в системе учета документов в соответствии с пунктом 2.6 Положения Банка России от 27.12.2016 No 572-П «О требованиях к осуществлению деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг».
|
|
Просьба ввести новый идентификатор в раздел 13 формы 0420860, с порядком формирования на усмотрение отчитывающейся организации.
Предложение будет рассмотрено при внесении изменений в Указание 5713-У. На данный момент с целью решения указанной проблемы предлагаем расширять значение идентификатора договора при отражении информации по перечисленным случаям в разделе 13 отчетности по форме 0420860 «Общие сведения о деятельности специализированного депозитария».
|
|
Требуется ли объединять владельцев с разными местами хранения ценных бумаг (в реестре, у номинального держателя, у номинального держателя центрального депозитария, на счете доверительного управляющего) в 3 разделе в строках 01, 01.01, 02, 02.01 при заполнении формы 0420504?
В разделе 3 требуется выводить в разные строки количество владельцев паев, права инвестиционные паи которых учитываются на счете номинального держателя, на счете номинального держателя центрального депозитария, на счете доверительного управляющего. Потому собираются совокупные счета отдельно в реестре, отдельно - во всех раскрытиях всех номинальных держателей, отдельно в раскрытии номинального держателя центрального депозитария.
В соответствии с пунктом 5 Порядка составления отчета по форме 0420504 при наличии у одного владельца нескольких счетов в реестре или нескольких мест хранения ценных бумаг в различных депозитариях для формирования показателей Раздела III информация о таких счетах объединяется и отражается в показателях отчета о владельцах как информация об одном владельце. При этом принятие решения об объединении данных возможно на основании одновременного совпадения данных о фамилии, имени, отчестве (при наличии последнего) и данных документа, удостоверяющего личность, для владельцев - физических лиц или данных о полном наименовании и данных о его государственной регистрации для владельцев - юридических лиц.
|
|
В какой таксономии сдаем отчетность с 01-10-21: 4.1 или 4.2? Какие особенности и отличия в таксономии 4.2 по табличному слою по сравнению с 4.0 и 4.1?
С 01.10.2021 отчетность представляется по таксономии версии 4.2, согласно информационному сообщению. Различий и особенностей для УК в таксономии 4.2 и 4.1 по табличному слою нет. В сопроводительных материалах можно посмотреть отличия по табличному слою между версией 4.0 и 4.2.
|
|
В пункте 4.6 порядка составления отчётности по форме 0420874 сказано, что СНИЛС указывается, если контрагент отражён в разделе 11 отчётности 0420860. В этом разделе нет идентификаторов.
В пункте 4.6 порядка составления отчётности по форме 0420874 допущена опечатка. Имеется ввиду случай, если контрагент отражен в разделе 10 отчетности по форме 0420860.
|
|
Планируется ли 872 форму приводить к дата-центричному подходу?
В ближайшие два года не планируется приводить форму 0420872 к дата-центричному подходу. Решение по данному вопросу может быть принято после анализа целесообразности и опроса участников рынка.
|
|
Правильно ли, что код нерезидента в виде ""КН0000"" указывается, когда у специализированного депозитария есть данные о регистрационном номере в стране регистрации или TIN? ИЛИ в этом случае код нерезидента не указывается вообще?
В отчётности по форме 0420874 по показателю «TIN» код нерезидента указывается при отсутствии у нерезидента TIN и регистрационного номера в стране регистрации. При формировании идентификатора контрагента – нерезидента в случае наличия TIN или регистрационного номера в стране регистрации в качестве кода нерезидента указывается «КН0000».
|
|
Можем ли мы использовать код LEI в качестве регистрационного номера в стране регистрации?
В целях идентификации нерезидента в случае отсутствия TIN в отчетности может быть указан международный код идентификации юридического лица (Legal Entity Identifier, LEI)
|
|
Правильно ли, что фраза «Наименование контрагента» позволяет указывать полное или сокращенное наименование по выбору отчитывающейся организации?
Порядок составления отчетности специализированного депозитария предусматривает указание полного наименования контрагента.
|
|
Как сопоставить табличные разгрузки 3.2-4.2?
Провести анализ требований Указаний, и сопоставление каждой из таблиц.
|
Подписаться на новости
Ещё по теме
Материалы 1 - 3 из 166
Начало | Пред. | 1 2 3 4 5 | След. | Конец