Отчет 0420502: какую дату указывать в параметрах отчетности за II квартал?

14.07.2021

По паевым инвестиционным фондам, инвестиционные паи которых предназначены исключительно для квалифицированных инвесторов отчет 0420502 сдается на ежеквартальной основе.

Поднадзорные организации уточняли, какую дату указывать в параметрах отчетности за II квартал 2021 года. Банк России пояснил, что в любом случае нужно ставить последний рабочий день месяца, предшествующего отчетному.

Евгений Мезенцев напоминает пользователям Фабрики XBRL, что система учитывает эти разъяснения, и менять в Фабрике ничего не требуется - все параметры устанавливаются автоматически.

Вопрос: какие значения параметров parameter: refPeriodStart и parameter: refPeriodEnd необходимо указывать управляющей компании при заполнении отчета по форме 0420502 по паевым инвестиционным фондам, инвестиционные паи которых предназначены исключительно для квалифицированных инвесторов?

Подробное разъяснение Банка России

При заполнении отчета по форме 0420502 «Справка о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)», установленной в приложении 1 к Указанию Банка России № 4715-У, управляющими компаниями по паевым инвестиционным фондам, инвестиционные паи которых предназначены исключительно для квалифицированных инвесторов, во избежание технических проблем, для минимизации рисков возникновения ошибок, вызванных ручным изменением параметров для разных отчетных форм (отчетных форм по разным паевым инвестиционным фондам) либо изменением программного обеспечения, которое использует управляющая компания для формирования отчетности, а также во избежание искажения отчетных данных, представляемых в Банк России, рекомендуем в качестве значения параметра parameter: refPeriodStart указывать последний рабочий день месяца, предшествующего месяцу окончания отчетного квартала, например, в отчетности за 2 квартал 2021 года – parameter: refPeriodStart = 2021-05-31.

В результате для пакета 10-дневной отчетности будет использовано единое значение параметра – parameter: refPeriodStart = 2021-05-31 – для отчетов по форме 0420502 и форме 0420503 «Отчет о приросте (об уменьшении) стоимости имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному фонду (составляющего паевой инвестиционный фонд)», установленной в приложении 1 к Указанию № 4715-У, вне зависимости от того, предназначены ли инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов, данные по которым входят в пакет отчетности, исключительно для квалифицированных инвесторов или нет.

При этом в таблицах отчета по форме 0420502 в качестве значений отчетных фактов, представляемых за период (потоковые показатели в пояснительной записке), необходимо указывать информацию (сведения) о событиях, которые произошли:

в форме 0420502 по паевым инвестиционным фондам, инвестиционные паи которых не предназначены исключительно для квалифицированных инвесторов (далее – ПИФ-неквал) – за отчетный месяц (со дня, следующего за последним рабочим днем месяца, предшествовавшего месяцу окончания отчетного квартала, по последний рабочий день отчетного месяца (квартала));

в форме 0420502 по ПИФ-квал – за отчетный квартал (со дня, следующего за последним рабочим днем квартала, предшествовавшего отчетному, по последний рабочий день отчетного месяца (квартала)).

В качестве значения отчетного факта «Предыдущая отчетная дата» в разделе II «Параметры справки о стоимости чистых активов» отчета по форме 0420502 необходимо указывать:

по ПИФ-неквал - последний рабочий день месяца, предшествующего отчетному;

по ПИФ-квал - последний рабочий день квартала, предшествующего отчетному, например, в отчетности за 2 квартал 2021 года значение факта «Предыдущая отчетная дата» для ПИФ-неквал – 2021-05-31, для ПИФ-квал – 2021-03-31.

В качестве отчетной даты в параметре parameter: refPeriodEnd необходимо указывать последний рабочий день отчетного периода – например, в отчетности за 2 квартал 2021 года – parameter: refPeriodEnd = 2021-06-30.

Подписаться на новости

Ещё по теме

ПУРЦБ ССД НПФ УК ПИФ XBRL ОСБУ НУ ...

ФИ НФО БФО таксономия 0420011 0420416 0420418 примечания контроли 0420401 0420404 0420409 0420413 0420455 532-П СПОД 0420410 0420411 0420260 0420261 0420521 0420522 0420164 0420165 0420201 0420204 5191-У анонс 0420454 0420412 семинар 0420154 0420156 0420158 0420417 0420402 0420155 0420443 0420255 0420514 4630-У 0420254 IFRS аренда валидация 0420253 710-П документооборот бюджетирование казначейство учет зарплаты МСФО 0420415 0420162 0420502 0420872 0420429 0420501 781-П МСФО 17 вебинар 0420414 0420432 0420431 0420459 0420264 НСО 0420527 видеообучение

Нужны ли пояснения к отчетности 0420011, если отсутствуют операции с денежными средствами через кассу организации по подразделу 2.1 раздела 2 Обороты и нет показателей к представлению по подразделу 2.1 раздела 2 Остатки?

19.04.2024

Может ли отчетность страховщика подписать лицо, уполномоченное на подписание документов в адрес Банка России на основании доверенности?

18.04.2024

Какая стоимость отражается в подразделе 2.9 «Облигации» формы 0420154 по показателю «Первоначальная стоимость» (строка 192)?

28.03.2024

Материалы 1 - 3 из 180
Начало | Пред. | 1 2 3 4 5 | След. | Конец

Назад к списку