На сайт Синтегс
Материалы 1 - 3 из 166
Начало | Пред. | 1 2 3 4 5 | След. | Конец
Портал
Войти через Google
Кредитные риски, заполнение таблицы реестра ценных бумаг и другое
18.08.2021
|
Установит ли Банк России срок, в течение которого регулятор не будет применять санкций и требовать пересдачи отчетности в случае несущественных нарушений по новой форме?
Данные будут предоставляться по запросу (не в рамках регулярной отчетности). Наказание за непредставление отчетности предусмотрено, санкции при пересдаче отчетности в результате выявленных ошибок Банк России вводить не планирует.
|
|
По какому признаку Обеспечение в подразделе 3.3 будет связано с подразделом 3.1?
По идентификатору кредитного риска.
|
|
Обычно в Указаниях описываются показатели таксономии. Тут таксономия отдельная и не описана в указании. Будет ли отдельное описание?
Совместно с таксономией размещаются методические рекомендации, где определен состав показателей, группы аналитических признаков и компоненты групп аналитических признаков. Также в составе методических рекомендаций приводится выгрузка табличного слоя с активными впадающими списками значений показателей и значений групп аналитических признаков (в случае, если для указанных элементов предусмотрен предопределенный перечень значений).
|
|
Таблицы в разделе 3. Расчет кредитного риска. Подраздел 3.4. Позиция клиента предполагают раскрытие информации по КОУР по «позиционному методу» (плановая позиция). Как раскрывать информацию по стандартизированному методу (по аналогии с собственной позицией: таблица активы, таблица обеспечение)?
Эти данные раскрываются в 3.1, по аналогии с требованиями по собственной позиции профессионального участника.
|
|
Каким образом предполагается заполнение таблицы «НДК. Реестр ценных бумаг»? Какие типы ценных бумаг должны попадать в этот реестр и по какому принципу?
«Реестр ценных бумаг» будет реализован в следующей версии таксономии 5.0, в которую будет интегрирована эта форма. Для целей исключения дублирования информации об атрибутах ценных бумаг в подразделах 4.2, 4.3, 4.4, 3.2, 3.3 был вынесен реестр в отдельную форму. В данной форме отражаются атрибуты ценных бумаг, фактовая информация о которых обогащается в вышеперечисленных разделах. Связь между реестром и подразделами будет осуществляться посредством значения идентификатора ценной бумаги (ГАП – Идентификатор ценной бумаги). Основной критерий заполнение реестра ценных бумаг (присвоение значений открытой оси) –последовательность и сопоставимость с подразделами, в которых рассказывается информация об этих ценных бумагах.
|
|
Что понимается под полем «причина несоответствия НДК» в Разделе 1? Каким образом оно должно заполняться?
Предопределенный перечень значений: 1, 2, 3
1 – в случае повышения ставок клиринговой организации или снижения уровня кредитных рейтингов, установленных Советом директоров БанкаРоссии, у контрагента 2 – в случае принятия Советом директоров Банка России решения об изменении перечня рейтинговых агентств или о повышении уровня кредитных рейтингов 3 - иное несоответствие НДК минимальному допустимому числовому значению НДК |
|
Включаются ли следующие требования в величину кредитного риска?
В соответствии с п. 3.2 абзаца 3 величина кредитного риска включает в себя требования ПУРЦБ, предметом которых являются денежные средства, ценные бумаги. По сделкам купли-продажи, заключенным с расчетами т+3, тоже есть требования по ценным бумагам или денежным средствам. Однако в бухгалтерский учет сделка вносится только после начала расчетов. В связи с тем, что по сделке, заключенной с расчетами поставка против платежа, расчеты по денежным средствам и ценной бумаге попадают в бух. учет одновременно, риск не возникает.
Кредитный риск по требования, отраженным на главе Г, не рассчитывается.
|
|
При заключении сделки через вышестоящего брокера, на кого рассчитывается кредитный риск: на вышестоящего брокера или конечного контрагента?
В указанном примере кредитный риск рассчитывается на вышестоящего брокера.
|
|
Что такое «Таксономия XBRL по запросам версия 4.2.0.1 (оперативная)»? В описании отчета указывается, что это нерегулярная форма. Форма 0420455 с 01.10.2021 будет сдаваться в отдельной точке входа?
Таксономия XBRL по запросам версия 4.2.0.1 (оперативная) - отдельная таксономия, которая разработана исключительно под запросы и не является основанием для предоставления отчетности по действующему Указанию. На текущий момент она содержит исключительно расчет норматива достаточности капитала. Вступит в силу одновременно с Указанием Банка России «Об установлении обязательного норматива достаточности капитала для профессиональных участников рынка ценных бумаг, осуществляющих дилерскую, брокерскую деятельность, деятельность по управлению ценными бумагами и деятельность форекс - дилеров», взамен Указания № 4630. В данной таксономии одна точка входа. Соответственно в ней требуется предоставлять данную информацию (не отчетность) в случае поступления запроса от надзорных структурных подразделений.
|
|
Статьи, уменьшающие сумму основного капитала и уменьшающие сумму дополнительного капитала, должны указываться с минусом?
Да, отрицательные значения указываются с минусом.
|
|
Что такое «неоднородные объекты» в расчете рыночного риска по продвинутому методу?
Это объекты, которые не являются однородными объектами и соответствуют критериям, установленным в п. 6.5 и 6.7 Указания № 5873-У.
|
|
Как заполняется поле «Котировальный список/уровень рейтинга эмитента» для иностранно валюты в Подразделе 4.6.2. Расчет по продвинутому методу по группам однородных и неоднородных объектов – детали?
Скорректировано. Реализовано 2 отдельных показателя - «Котировальный список» (с предопределенным множеством значений) и свободный к заполнению «Уровень рейтинга эмитента».
|
|
Правильно нужно понимать, что, если просроченная задолженность перед проф участником включена по п.2.7 расчета капитала, то в расчет кредитного риска она попасть не должна в соответствии с п.3.2 нового Указания?
Любая просроченная задолженность, просрочка которой составляет более 10 рабочих дней, является показателем, уменьшающим сумму величин основного и дополнительного капитала. В отношении указанной просроченной задолженности кредитный риск не рассчитывается.
|
|
Когда ожидается выход финальной версии таксономии 4.2 для НДК?
По результатам отработки замечаний/комментариев, полученных на рабочей встрече. Планируем опубликовать не позднее 31.08.2021 на сайте Банка России.
|
|
В отдельной таксономии показатель НДК purcb-dic:Normativdostkapitala имеет тип decimalItemType (дробный). Правильно ли мы понимаем, что НДК нужно заполнять в процентах? С какой точность (сколько знаков после запятой) необходимо предоставлять данный показатель?
Значение показателя НДК в данном случае необходимо указывать с двумя знаками после запятой.
|
|
Каким образом и в каком документе должен быть обоснован выбор процента из диапазона согласно пункту 7.3? Если это профессиональное суждение, то каким должно/может быть обоснование выбора нижней или верхней границы?
На основании решения профессионального участника.
|
|
Есть ли рекомендации по формированию идентификаторов? В частности, нового идентификатора «идентификатор кредитного риска»?
Определенных требований по формирования идентификаторов нет. Порядком это так же не установлено. Главное - соблюдать последовательность, в том числе соблюдать последовательность между представляемыми периодами.
|
|
Означает ли набор полей для 3.4 (позиция клиента), что величина позиции клиента по ПФИ не учитывается в расчете?
ПФИ не учитываются в расчете. Поэтому все показатели формой предусмотрены.
|
|
К.Р 3.4 Столбцы «величина плановой позиции клиента» и «величина отрицательного/ положительного остатка клиента» заполняются при разных методах расчета?
Оба показателя заполняются при позиционном методе расчете величины кредитного риска. Величина позиции клиента – это расчетная величина, которая является разницей между величиной отрицательного и величиной положительного остатка клиента. Показатель «Величина плановой позиции клиента» будет в отчетности переименован на «Величина позиции клиента».
|
|
4.3 вид объекта – заполняется или одна часть таблицы (по длинной позиции) или другая (по короткой позиции), т.к. наименование вида объекта подразумевает длинную позицию (иностранная валюта и требования, выраженные в иностранной валюте) или короткую позицию (обязательства , выраженные в иностранной валюте).
Не всегда. Например, может быть часть Газпрома в длинной и в короткой позиции.
|
|
4.4 количество поставляемых денежных средств – заполняется в валюте или в рублях?
Количество поставляемых денежных средств по п. 4.4 заполняется в рублях.
|
|
Порядок заполнения 4.4 по кросс-карренси свопам. Кросс-карренси своп для расчета - это серия форвардных сделок по обмену телами займа и процентами. При этом, сохраняется торговый код, присвоенный системой (т.к. он присваивается для свопа).
1. Стоит вопрос выбора, что является базовым активом, а что – дс. Внутри компании принято решение базовым активом считать более сильную валюту, для чего создан условный список, ранжирующий валюты. Корректен ли такой подход?
2. По порядку заполнения: если обмен процентами происходит в разные сроки (например, платим ежеквартально, а получаем раз в шесть месяцев) есть даты, в которые мы только получаем дс, соответственно, базовый актив у нас не заполнен. Обязательно ли заполнение колонки «наименование базового актива»?
В соответствии с порядком расчета своп должен рассматриваться как серия форвардных сделок, каждая из которых раскладывается на требования и обязательства профессионального участника по поставке базисного актива и получению (уплате) денежных средств. Таким образом, по своп договору в расчете принимают участие все требования и обязательства, которые возникают до истечения срока свопа.
|
|
Что нужно считать обеспечением по п. 3.20. Это текущая позиция клиента или требования по каждой из сделок, которые включены в риск по п. 3.19?
Текущая позиция клиента.
|
|
Нужно ли считать кредитный риск по следующим требованиям: 1. Ценные бумаги, переданные по договорам прямого репо. 2. Требования по сделкам, срок исполнения по которым еще не наступил.
По прямому репо кредитный риск не рассчитывается. По требованиям, срок исполнения по которым еще не наступил и которые учитываются на счетах главы Газпрома, кредитный риск не рассчитывается.
|
|
Просроченная задолженность контрагента с рейтингом II категории качества должна попадать в III категорию (Например, такой контрагент будет удовлетворять сразу п. 7.2.2 и 7.2.3.)?
Неверно, взаимоисключающие. Если у профессионального участника есть требования к контрагенту и при этом у этого контрагента есть просроченные обязательства, удовлетворяющие установленным критериям, то необходимо присваивать коэффициент риска, предусмотренный п. 7. 2 3.
|
|
Необходим ли по требованиям и обязательствам по долевым ценным бумагам расчет кредитного риска?
Да, необходим.
|
|
Пункт 1.5. Просьба пояснить, почему данный набор остатков указан только для активов в иностранной валюте. Для активов и обязательств в рублях предполагается другой набор активов и обязательств?
Цель данного пункта указания – установление правил принятия в расчет величин, номинированных в иностранной валюте.
|
|
Согласно п. 4.2 проекта Указания, ценные бумаги должны включаться в расчет величины рыночного риска по справедливой стоимости. Правильно ли, что цена рынок 3 в расчете рыночного риска больше не участвует и стоимость бумаг отражается по данным счетов бухгалтерского учета?
Верно.
|
|
Должны ли в расчете рыночного риска участвовать сделки купли-продажи ценных бумаг Т+n, где n<=2 рабочий дней, по стоимости, отраженной на внебалансовых счетах главы Г?
Рыночный риск необходимо рассчитывать только по требованиям и обязательствам по ценным бумагам, отраженным на балансе.
|
|
Под просроченной задолженностью необходимо понимать сумму просроченной задолженности по всем активам, раскрытым в подразделе 3.1 «Информация о величине кредитного риска», или же только счета, отраженные в форме 0420002 «Бухгалтерский баланс некредитной финансовой организации» по строке «Дебиторская задолженность»?
Просто задолженность. Наименование показателя скорректировано.
|
|
В случае, если величина капитала, а, следовательно, и норматив достаточности капитала Общества принимает отрицательное значение, то в таком случае в отчетности по форме 0420455 необходимо раскрыть значение показателя достаточности капитала равным нулю, а величину капитала раскрыть как отрицательное значение?
Ноль, капитал отражаем отрицательным.
|
Подписаться на новости
Ещё по теме
Материалы 1 - 3 из 166
Начало | Пред. | 1 2 3 4 5 | След. | Конец