На сайт Синтегс
Материалы 1 - 3 из 49
Начало | Пред. | 1 2 3 4 5 | След. | Конец
Портал
Войти через Google
Где НПФ отражать дебиторскую задолженность по процентному доходу по депозитам на конец отчетного периода в зависимости от вида деятельности?
08.07.2022
Дебиторская задолженность по процентному доходу по депозитам на конец отчетного периода в зависимости от вида деятельности (ПР или ПН), должна отражаться в таблицах Подраздел 8.3 «Сведения о доходности размещения средств пенсионных резервов по управляющим компаниям (Дебиторская задолженность по накопленному процентному доходу (Депозиты)» и Подраздел 5.4 «Сведения о доходности инвестировании средств пенсионных накоплений по управляющим компаниям (Дебиторская задолженность по накопленному процентному доходу (Депозиты)»?
Возможно ли отражение дебиторской задолженности по процентному доходу по депозитам вместе с телом депозита в таблице «Сведения о доходности размещения средств пенсионных резервов по управляющим компаниям (Депозиты)»?
При этом сам начисленный за отчетный период процентный доход отражается в таблицах Подраздел 8.3 «Сведения о доходности размещения средств пенсионных резервов по управляющим компаниям (Депозиты)» и Подраздел 5.4 «Сведения о доходности инвестирования средств пенсионных накоплений по управляющим компаниям (Депозиты)»?
Возможно ли отражение дебиторской задолженности по процентному доходу по депозитам вместе с телом депозита в таблице «Сведения о доходности размещения средств пенсионных резервов по управляющим компаниям (Депозиты)»?
При этом сам начисленный за отчетный период процентный доход отражается в таблицах Подраздел 8.3 «Сведения о доходности размещения средств пенсионных резервов по управляющим компаниям (Депозиты)» и Подраздел 5.4 «Сведения о доходности инвестирования средств пенсионных накоплений по управляющим компаниям (Депозиты)»?
Для отражения в подразделе 8.3 раздела 8 отчетности по форме 0420254 и подразделе 5.4 раздела 5 отчетности по форме 0420255 дебиторской задолженности по процентному доходу по депозиту, в том числе по показателям «Стоимость актива на начало отчетного периода», «Стоимость актива на конец отчетного периода», «Средневзвешенные вложения за период», предусмотрен аналитический признак «Дебиторская задолженность по накопленному процентному доходу (НПД)» группы аналитических признаков «Класс активов». При этом доходы в виде накопленного процентного дохода и доходность отражаются по аналитическому признаку «Депозиты» группы аналитических признаков «Класс активов» по идентификатору соответствующего счета по депозиту.
В случае если в подразделе 8.3 раздела 8 отчетности по форме 0420254 и подразделе 5.4 раздела 5 отчетности по форме 0420255 стоимость депозитов отражается с учетом дебиторской задолженности по накопленному процентному доходу, сумма дебиторской задолженности по накопленному процентному доходу отдельно не отражается.
В случае если в подразделе 8.3 раздела 8 отчетности по форме 0420254 и подразделе 5.4 раздела 5 отчетности по форме 0420255 стоимость депозитов отражается с учетом дебиторской задолженности по накопленному процентному доходу, сумма дебиторской задолженности по накопленному процентному доходу отдельно не отражается.
Подписаться на новости
Ещё по теме
01.03.2024
Материалы 1 - 3 из 49
Начало | Пред. | 1 2 3 4 5 | След. | Конец