30.03.2020

ПУРЦБ: предоставление НСО и БФО в период до 30.06.2020

В соответствии с письмом Банка России от 23.03.2020 № 015-55/2060 «О мерах по поддержке профессиональных участников рынка ценных бумаг в условиях пандемии коронавируса» Банком России не будут применяться меры за нарушение порядка представления отчетности в период с января по июнь 2020 года по формам надзорной, статистической и бухгалтерской (финансовой) отчетности, установленным Указанием Банка России от 04.04.2019 № 5117-У «О формах, сроках и порядке составления и представления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций и лиц, осуществляющих функции центрального контрагента, а также другой информации в Центральный банк Российской Федерации»  за исключением следующих форм отчетности:

  • Форма 0420413 «Расчет собственных средств»;
  • Форма 0420415 «Отчет профессионального участника рынка ценных бумаг по ценным бумагам»;
  • Форма 0420420 «Отчет регистратора».

Банк России не применяет меры воздействия за представление отчетности в порядке надзора по формам 0420410 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета» и 0420411 «Отчет о доходах и расходах» ежеквартально (представление ежемесячных форм за все месяцы квартала производится 1 раз в квартал).

С учетом изложенного Банком России не будут применяться меры за нарушение порядка представления отчетности до 30.06.2020 с учетом сроков, изложенных в приложении.

Дополнительно сообщаем идентификаторы контрольных соотношений, которые могут быть не выполнены в силу возможности отсутствия данных отчетности по некоторым формам, и которые будут исключаться из протоколов, направляемых в период действия ограничений по применению мер в составе предписаний и писем о наличии расхождений в представленной отчетности.

 Идентификатор контрольного соотношения  Точка входа
 valueAssertion_SR_0420415_v109  ep_nso_purcb_m_10d_ex_reestr_0420417
ep_nso_purcb_m_q_10d_ex_reestr_0420417        
 valueAssertion_SR_0420415_v110
 valueAssertion_SR_0420415_v3.0_3
 valueAssertion_SR_0420415_v3.0_1
 valueAssertion_SR_0420415_v3.0_2

Также обращаем внимание, что в соответствии с пунктом 2.11 Правил формирования отчетности в формате XBRL и ее представления в Банк России (версия 3 от 27.11.2019) при необходимости представления в Банк России измененных (дополненных) данных по уже представленной отчетности, профессиональный участник рынка ценных бумаг должен представить в Банк России отчетный файл, содержащий в себе полный массив как измененных (дополненных), так и неизмененных (ранее представленных) отчетных данных. Например, в случае представления данных по форме 0420410 и (или) 0420411 на отчетную дату 30.04.2020 (или на 31.05.2020) необходимо представленные ранее пакеты отчетности (на 30.04.2020 или на 31.05.2020) дополнить данными по перечисленным ОКУД и повторно представить через личный кабинет.

Новые сроки представления финальной версии пакета с отчетностью с учетом Информационного письма: https://cbr.ru/projects_xbrl/explan/inf_note_mar_3020/ 

Сроки сдачи отчётности

 Отчетная дата Точка входа Таксономии XBRL  Код формы по ОКУД и ее наименование  Последняя дата срока представления без учета
Информационного письма
 Последняя дата срока представления с учетом Информационного письма  Последняя дата срока представления финальной версии пакета с отчетностью с учетом Информационного письма
 31.12.2019  ep_purcb_y
    • 0420002 Бухгалтерский баланс некредитной финансовой организации
    • 0420003 Отчет о финансовых результатах некредитной финансовой организации
    • 0420004 Отчет об изменениях собственного капитала некредитной финансовой организации
    • 0420005 Отчет о потоках денежных средств некредитной финансовой организации
    • примечания к бухгалтерской (финансовой) отчетности
     17.04.2020      30.06.2020      30.06.2020
 29.02.2020  ep_nso_purcb_m_30d
    • *Форма 0420413 «Расчет собственных средств»
    • Форма 0420410 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета»
    • Форма 0420411 «Отчет о доходах и расходах»
    • все остальные формы, входящие в состав точки входа
     10.04.2020
    • 10.04.2020
    • 30.04.2020
    • 30.04.2020
    • 30.06.2020

     30.06.2020
       31.03.2020          ep_nso_purcb_m_q_10d_ex_reestr_0420417
    • *Форма 0420415 «Отчет профессионального участника рынка ценных бумаг по ценным бумагам»
    • все остальные формы, входящие в состав точки входа
     17.04.2020
    •  17.04.2020
    •  30.06.2020
     30.06.2020    
 ep_nso_purcb_m_q_10d_reestr_0420417  0420417 «Отчет о внебиржевых сделках»      17.04.2020      30.06.2020 
 ep_nso_purcb_m_q_30d
    • *Форма 0420413 «Расчет собственных средств»
    • *Форма 0420420 «Отчет регистратора»
    • Форма 0420410 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета»
    • Форма 0420411 «Отчет о доходах и расходах»
    • все остальные формы, входящие в состав точки входа
     30.04.2020
    • 30.04.2020
    • 30.04.2020
    • 30.04.2020
    • 30.04.2020
    • 30.06.2020 
30.04.2020      ep_nso_purcb_m_10d_ex_reestr_0420417
    • *Форма 0420415 «Отчет профессионального участника рынка ценных бумаг по ценным бумагам»
    • все остальные формы, входящие в состав точки входа
     20.05.2020
    •  20.05.2020
    •  30.06.2020
     30.06.2020
 ep_nso_purcb_m_10d_reestr_0420417  0420417 «Отчет о внебиржевых сделках»   20.05.2020
     30.06.2020
 ep_nso_purcb_m_q_30d
    • *Форма 0420413 «Расчет собственных средств»
    • *Форма 0420420 «Отчет регистратора»
    • Форма 0420410 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета»
    • Форма 0420411 «Отчет о доходах и расходах»
    • все остальные формы, входящие в состав точки входа
     01.06.2020  
    • 01.06.2020
    •  01.06.2020
    •  30.06.2020
    •  30.06.2020
    •  30.06.2020 

 30.05.2020      ep_nso_purcb_m_10d_ex_reestr_0420417
    • *Форма 0420415 «Отчет профессионального участника рынка ценных бумаг по ценным бумагам»
    • все остальные формы, входящие в состав точки входа
     15.06.2020
    •  15.06.2020
    •  30.06.2020
     30.06.2020    
 ep_nso_purcb_m_10d_reestr_0420417  0420417 «Отчет о внебиржевых сделках»      15.06.2020      30.06.2020
 ep_nso_purcb_m_q_30d
    •  *Форма 0420413 «Расчет  собственных средств»
    •  *Форма 0420420 «Отчет регистратора»
    •  Форма 0420410 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета»
    •  Форма 0420411 «Отчет о доходах и расходах»
    •  все остальные формы, входящие в состав точки входа

     30.06.2020      30.06.2020
 Дата события (для каждой даты)  ep_nso_purcb_nr  все формы, входящие в состав точки входа  в соответствии с требованиями Указания      30.06.2020      30.06.2020


Ещё по теме

29.10.2020 Банк России согласовал продление пилотного сбора отчётности по таксономии 4.0
По запросам представителей рынка НФО

27.10.2020 Проекты указаний Банка России в рамках перехода на таксономию 4.0
Основные изменения и планируемые даты вступления силу указаний

21.10.2020 Проект Указания Банка России об отчётности АИФ и УК
Планируемая дата вступления в силу -  с 1 октября 2021 года

Заказать звонок

Укажите свой контактный телефон, и мы перезвоним вам в течении 5 минут

Заказать услугу
Прикрепить свои файлы