Войти через Google
Изменения в формах отчетности специализированных депозитариев в таксономии XBRL Банка России версии 6.1
Команда Синтегс провела анализ внесенных изменений в уже действующие формы отчетности в таксономии XBRL Банка России версии 5.2 и версии 6.1, с которым можно ознакомиться в текущей аналитической сводке.
Какие формы отчетности остались без изменений?
Указанные ниже формы отчетности специализированных депозитариев не содержат изменений технического и методологического характера:
- 0420861
- 0420863
- 0420873
- 0420875
В каких формах отчетности внесены изменения в соответствии с прекращением применения МСФО 39?
В указанных ниже формах отчетности специализированных депозитариев были исключены показатели2, связанные с представлением информации о классификации финансовых активов в соответствии со стандартами МСФО, и добавлена закрытая ось3, по которой в новой таксономии раскрывается данная классификация, но только в отношении МСФО 9:- 0420864
- 0420865
В каких формах отчетности добавлены для представления значений новые показатели?
В указанных ниже формах отчетности специализированных депозитариев точечно4 были добавлены новые показатели для представления определенных данных в соответствии с обновленными требованиями Указания:
- 0420862 (3 таблицы)
- 0420868 (1 таблица)
- 0420872 (2 таблицы)
В каких формах отчетности исключены ранее представляемые показатели?
В указанных ниже формах отчетности специализированных депозитариев были исключены следующие показатели – «Код эмитента» и «Код срока погашения ценной бумаги (для долговых ценных бумаг)»:- 0420864
- 0420865
- 0420866
- 0420867
- 0420868
- 0420869
- 0420874
В каких формах отчетности добавлены новые разделы?
В указанную ниже форму отчетности специализированных депозитариев был добавлен новый раздел для представления данных:
- 0420860
Какие прочие изменения внесены в формы отчетности специализированных депозитариев?
1) В таблицах формы отчетности 0420862 был изменен показатель «Год окончания учебного заведения» на показатель «Дата выдачи документа о высшем образовании».
2) В большинстве таблиц формы отчетности 0420864 был добавлен дополнительный аналитический признак «Не применимо» по существующей закрытой оси «Вид пенсионных резервов».
3) В таблице6 формы отчетности 0420866 была удалена закрытая ось «Вид деятельности».
4) В таблице7 формы отчетности 0420872 была добавлена открытая ось «Идентификатор акционерного инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда».
1Примечание взято с официального сайта Банка России.
2Показатели – «Классификация финансового актива в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (IAS 39)» и «Классификация финансового актива в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS 9)».
3Закрытая ось – «Классификация финансового актива в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 9».
4В определенных таблицах.
5Таблица «0420860 Общие сведения о деятельности специализированного депозитария. Раздел 13. Сведения об имуществе (активах), в отношении которых специализированный депозитарий оказывает услуги на основании лицензии на осуществление деятельности специализированного депозитария инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов (за исключением услуг по ведению реестра владельцев инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов)».
6Таблица «0420866 Отчет о выполнении операций, видах и стоимости ценных бумаг, учитываемых в соответствии с договорами об оказании услуг специализированного депозитария управляющей компании, осуществляющей инвестирование (размещение) средств пенсионных накоплений и (или) пенсионных резервов, о сделках, совершаемых управляющей компанией со средствами пенсионных накоплений и (или) пенсионных резервов. Средства, переданные в доверительное управление. Недвижимое имущество».
7Таблица «0420872 Справка о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда) Раздел 6. Примечания».