| Структурная единица проекта нормативного акта Банка России | Содержание замечания или предложения | Пояснение |
| Пункт 1 Порядка составления отчетности по форме 0420401 | В соответствии с пунктом 1 Порядка составления отчетности по форме 0420401 «Общие сведения об организации (индивидуальном предпринимателе)» По показателю «Адрес фактического места нахождения» указывается адрес фактического нахождения отчитывающейся организации, определяемый основным местом осуществления профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг. Каковы критерии определения основного места осуществления профессиональной деятельности? |
По показателю «Адрес фактического места нахождения» указывается адрес фактического места нахождения отчитывающейся организации, являющейся профессиональным участником, который определяется основным местом осуществления деятельности профессионального участника на основании лицензии на осуществление деятельности по ведению реестра, лицензии на осуществление деятельности профессионального участника рынка ценных бумаг, основным местом осуществления деятельности форекс-дилера на основании лицензии на осуществление деятельности форекс-дилера; основным местом осуществления деятельности по инвестиционному консультированию, указанному как адрес в едином реестре инвестиционных советников, адрес фактического места нахождения отчитывающейся организации, являющейся клиринговой организацией, который определяется основным местом осуществления клиринговой деятельности на основании лицензии на осуществление клиринговой деятельности; адрес фактического места нахождения отчитывающейся организации, являющейся организатором торговли, который определяется основным местом осуществления деятельности по проведению организованных торгов на основании лицензии биржи или лицензии торговой системы.
|
| Раздел 3 отчетности по форме 0420401 | Правильно ли мы понимаем, что в случае изменений в разделе 3 отчетности по форме 0420401 указывается ФИО руководителя филиала, который занимает эту должность постоянно, независимо от того, исполняет ли временно в эту дату обязанности руководителя филиала иное лицо? |
Приложения 2 к Проекту. При этом в соответствии с пунктом 4.1.21 Приложения 2 к Проекту регламентирован порядок представления сведений на ежеквартальной основе в случае возложения в течение отчетного квартала временного исполнения обязанностей лиц, информация о которых раскрывается по показателям разделов 4, 10, 15–17, 13-18 отчетности по форме 0420401, на иных лиц. Таким образом, отчитывающиеся организации по показателю «Фамилия, имя, отчество (последнее – при наличии) руководителя обособленного подразделения» раздела 3 отчетности по форме 0420401 представляют в Банк России сведения о руководителе филиала, который занимает данную должность согласно штатному расписанию. В пункт 4.1.4. Приложения 2 к Проекту внесено изменение: После слов «раскрываемых по показателям раздела 3 отчетности по форме 0420401,» добавлена следующая фраза: «за исключением изменения сведений о руководителе обособленного подразделения в связи с временным возложением его обязанностей на иных лиц».
|
| Раздел 4 отчетности по форме 0420401 |
1. Поля 68-70 (Дата принятия решения о назначении (избрании); Номер принятого решения о назначении (избрании); Дата назначения (избрания)) - просьба добавить принадлежность к иной финансовой организации, чтобы было понимание, к какому событию они относятся, например, сделать многоуровневую нумерацию полей. Также просьба добавить описание, как заполнять данные поля (аналогично в разделах 5, 6, 7 отчета). 2. Поля 73-75 (Дата принятия решения о назначении (избрании); Номер принятого решения о назначении (избрании); Дата назначения (избрания)) - просьба добавить принадлежность к органам управления другого юридического лица, чтобы было понимание, к какому событию они относятся, например, сделать многоуровневую нумерацию полей (аналогично в разделах 5, 6, 7 Отчета). |
Редакция проекта доработана. |
| Разделы 6 и 7 отчетности по форме 0420401 |
1. Верно ли, что избрание председателя совета директоров является отчетным событием и при избрании председателя Совета директоров необходимо одновременно отразить и подать изменения в двух разделах, а именно: 1) из раздела 7 исключаем сведения о лице, избранном председателем совета директоров; 2) в раздел 6 включаем сведения о лице, избранном председателем совета директоров? 2. Если член совета директоров профессионального участника не является сотрудником данной организации, но при этом работает в другой организации, необходимо ли заполнять показатели «Наименование иной финансовой организации, в которой работает лицо», «Должность лица в иной финансовой организации»? В данном случае член совета директоров не работает по совместительству? 3. В соответствии с порядком заполнения показателей по показателю «Адрес регистрации согласно документу – идентификатору» (раздел 4-18) указывается адрес регистрации лица, информация о котором раскрывается, согласно документу, удостоверяющему личность, или иному идентификатору, а именно следующие сведения: субъект РФ, муниципальное образование, населенный пункт, элементы планировочной структуры, элементы улично-дорожной сети, идентификационные элементы объекта адресации. Вопросы: 1) какой адрес регистрации следует указать, если лицо не является резидентом РФ (указать субъект РФ невозможно)? 2) в документах, удостоверяющих личность, как правило, не указаны требуемые идентификаторы (элементы планировочной структуры, элементы улично-дорожной сети, идентификационные элементы объекта адресации). Правильно ли мы понимаем, что указание адреса регистрации производится в точном соответствии с данными, указанными в документе, удостоверяющем личность, или ином идентификаторе? 3) Во избежание ошибок необходимо более детально описывать структуру адреса (необходимость соответствия ФИАС, последовательные запятые, как в ЕГРЮЛ). Не освещен вопрос - как заполнять адрес, если в удостоверяющем документе указан адрес, не совпадающий с ФИАС (например, отсутствует корпус дома, которого не было на момент получения удостоверяющего документа, или улица переименована). Либо оставить правила заполнения адреса в старой редакции?
|
1. Неверная трактовка. При направлении информации о председателе совета директоров (наблюдательного совета) необходимо заполнять только раздел 6. В таком случае повторное заполнение раздела 7 не требуется. 2. Заполнять информацию необходимо. Во избежание двусмысленности регулирования порядок составления отчетности доработан. 3.1. Отражать информацию по показателям необходимо с учетом информации, имеющейся в распоряжении отчитывающейся организации, по должностным лицам, не являющимся резидентами. 3.2. Указание адреса регистрации производится в точном соответствии с данными, указанными в документе, удостоверяющем личность, или ином идентификаторе. 3.3 Для выполнений функций по допуску участников и специалистов финансового рынка достаточно адреса, указанного в документе, удостоверяющем личность, точное соответствие ФИАС не требуется.
|
| Абзац 13 пункта 5 Порядка составления отчетности по форме 0420401 |
1. «По показателю «Адрес регистрации согласно документу-идентификатору» (разделы 4-18) указывается адрес регистрации лица, информация о котором раскрывается в соответствующем разделе отчетности по форме 0420401, согласно документу, удостоверяющему его личность, или иному идентификатору, а именно следующие сведения: субъект Российской Федерации, муниципальное образование (административно-территориальная единица), населенный пункт, элементы планировочной структуры, элементы улично-дорожной сети, идентификационные элементы объекта адресации. Сведения отражаются через символ «,» (запятая)» с отступом (пробелом).». Добавить в Проект пояснения, что указание адреса регистрации производится в точном соответствии с данными, указанными в документе, удостоверяющем личность, или на основании какой системы отражать эти данные, и какие именно значения (например, в ФИАС в разделе «Элементы улично-дорожной сети», указано 9 полей (Наименование; Индекс; Код налогового органа ФЛ; Код налогового органа ЮЛ; ОКАТО; ОКТМО; Уникальный идентификатор; Кадастровый номер; Уникальный номер реестровой записи – не все заполнены в ФИАС.) 2. Как отражать показатели в данном поле по должностным лицам, у которых иностранный адрес регистрации? |
1. Для выполнения функций по допуску участников и специалистов финансового рынка достаточно адреса, указанного в документе, удостоверяющем личность (производится в точном соответствии с данными, указанными в документе, удостоверяющем личность), точное соответствие ФИАС не требуется. 2. Отражать информацию по показателям необходимо с учетом информации, имеющейся в распоряжении отчитывающейся организации, по должностным лицам, не являющимся резидентами. |
| (Связано непосредственно с отчетностью по форме 0420401) Пункты 4.1.7 и 4.1.17 Приложения 2 Проекта | Верно ли, что в случае временного назначения лиц на должности, информация о которых раскрывается по показателям разделов 4, 10, 13-16, 17 отчетности по форме 0420401, а также временного освобождения от занимаемой должности лиц, о которых раскрывается информация по показателям указанных выше разделов отчетности, информация в Банк России в соответствии с требованиями п.4.1.7 и 4.1.17 Приложения 2 Проекта. Указанная информация направляется в Банк России только ежеквартально в соответствии с п.4.1.22 Приложения 2. | В целях исключения неоднозначной трактовки порядка представления показателей отчетности по форме 0420401 в абз.1 п.4.1.5, 4.1.6 и 4.1.9, 4.1.7 и 4.1.17, 4.1.8 и 4.1.18 Приложения 2 к Проекту добавлена фраза «за исключением случаев изменения сведений, указанных в подпункте 4.1.21. настоящего пункта». |
| Пункт 4.1.22 Приложения 2 к Проекту | Определено требование ежеквартально представлять показатели разделов 4, 10, 13-18 отчетности по форме 0420401 в отношении каждого лица, временно исполнявшего в отчетном квартале обязанности лиц, информация о которых раскрывается по показателям указанных разделов (вне зависимости от количества раз возложения указанных обязанностей), – в случае возложения в течение отчетного квартала временного исполнения обязанностей лиц, информация о которых раскрывается по показателям разделов 4, 10, 15–17 (ошибка очередности пунктов), 13-18 отчетности по форме 0420401, на иных лиц. | Редакция проекта доработана. |
| Отчетность и порядок по форме 0420401 | Нарушена нумерация пунктов (например 191.4-191.7, 234.4 – 234.7 и других, отчетности по форме 0420401 и так далее), абзацы не разделены, грамматические ошибки по тексту проекта. | Редакция проекта доработана. |
| Пункт 4 Порядка составления отчетности по форме 0420404 | В соответствии с пунктом 4 Порядка составления отчетности по форме 0420404 «Сведения о работниках отчитывающейся организации», в случае назначения исполняющего обязанности указанных лиц, по вышеуказанному показателю отражается информация об этих лицах по состоянию на конец отчетного периода. Правильно ли мы понимаем, что в случае временного назначения иных лиц на эти должности, информация об этих лицах также отражается в отчетности? |
Соответственно по показателям, указанным в строках 4 и 5, не отражается информация о должностных лицах, являющихся временно отсутствующими по состоянию на отчетную дату в связи с отпуском, командировкой, больничным и тому подобным. Абзац 1 пункта 5 порядка составления отчетности по форме 0420404 дополнен предложением: «В случае назначения исполняющего обязанности указанных лиц, по вышеуказанному показателю отражается информация об этих лицах по состоянию на конец отчетного периода.».
|
| Пункт 5 Порядка составления отчетности по форме 0420404 | Верно ли, что в пункте 5 Порядка составления отчетности по форме 0420404 «Сведения о работниках отчитывающейся организации» по показателю «Количество работников, к функциям которых относится осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг и (или), осуществление деятельности по инвестиционному консультированию, осуществление деятельности организатора торговли, клиринговой деятельности» отражается информация обо всех работниках (специалистах) кредитной организации, к функциям которых относится осуществление деятельности организации как профессионального участника рынка ценных бумаг, осуществление инвестиционного консультирования, осуществление деятельности организатора торговли, клиринговой деятельности или осуществление репозитарной деятельности, за исключением лиц, указанных по показателю в строке 4 (не в строке 1). | В пункте 5 Порядка составления отчетности по форме 0420404 фраза «кредитной организации» заменена на «отчитывающейся организации», фраза «в строке 1» заменена на «в строке 4». |
| Отчетность по форме 0420408 | Поскольку отчетность становится регулярной, в каждом отчете должна раскрываться информация о каждом судебном процессе, ответчиком по которому выступила организация. Однако из Порядка заполнения не следует за какой период судебные дела должны отражаться в отчете. Стоит ли их накапливать в отчете бесконечно. Также требуется уточнить вопрос о включении в отчет судебных дел за прошлые периоды. | Отчетность по форме 0420408 заполняется не нарастающим итогом, а по событиям, имевшим место, в отчетном периоде, который указан в пункте 4.6. Приложения 2 к проекту Указания. Например, если в отношении судебного дела, отчитанного в предыдущие отчетные периоды подана апелляция, то такое событие, случившееся в отчетном квартале, следует включать в отчетность по форме 0420408. Формулировка пункта 4.6. Приложения 2 к проекту Указания дополнена после слов «в случае участия в качестве ответчика в судебных процессах» фразой «в течение отчетного квартала». |
| Отчетность по форме 0420408 | Ввести показатели, в которых будут указаны сведения об обжаловании решения суда истцами. В новой отчетности отсутствуют показатели, в которых бы содержалась информация об обжаловании решений суда непосредственно истцами. При этом такое обжалование может повлиять на само решение суда, отменив его. В таких случаях информация, содержащаяся в отчете, будет считаться некорректной и недействительной. | В порядок составления показателей «Дата подачи апелляционной жалобы», «Дата подачи кассационной жалобы», «Изменение решения суда по результатам рассмотрения апелляционной жалобы», «Изменение решения суда по результатам рассмотрения кассационной жалобы» внесены соответствующие правки. |
| Пункт 1 Порядка составления отчетности по форме 0420408 | Из пункта 1 Порядка составления формы следует, что вводятся новые показатели: дата подачи апелляционной жалобы отчитывающейся организацией и дата подачи кассационной жалобы отчитывающейся организацией. Как мы понимаем данный пункт, в случае подачи жалобы оппонентом, данные графы не заполняются. Однако такой подход видится не совсем логичным, так как результат рассмотрения дела в вышестоящей инстанции является значимым вне зависимости от того, кто податель жалобы (апелляционной и кассационной). Уточните, пожалуйста, порядок заполнения отчета в случае подачи жалобы оппонентом. |
«По показателю «Дата подачи апелляционной жалобы» указывается дата подачи в суд апелляционной жалобы по делу, в котором отчитывающаяся организация выступала ответчиком. По показателю «Дата подачи кассационной жалобы» указывается дата подачи в суд кассационной жалобы по делу, в котором отчитывающаяся организация выступала ответчиком.». В абзацах 16 и 17 пункта 1 Порядка составления отчетности по форме 0420408 исключена фраза «отчитывающейся организации». Таким образом, в случае, если в отношении судебного дела, в котором профессиональный участник выступал ответчиком, была подана апелляционная или кассационная жалоба, то |
Войти через Google