ЦБ уточнил, как заполнять статус ПИФ в отчётности по формам 0420874 и 0420501

18.06.2025

Виктория Наумова, главный аналитик XBRL, уточняет, что контроли, которые Банк России реализовал в таксономии (к числу которых относится и рассматриваемое контрольное соотношение), запускаются в Фабрике автоматически при нажатии на проверку Быстрый запуск. Дополнительно любой контроль можно выборочно проверить в Выборе проверок.

При формировании отчётности по таксономии 6.1 в концепте nfodic:StatPIFEnumerator доступно 4 значения статуса ПИФ (включая "Исключён из реестра"), тогда как Указание ЦБ №6292-У допускает только 3 варианта ("формируется", "сформирован", "в стадии прекращения").

Будет ли выбор значения "Исключён из реестра" считаться ошибкой программного обеспечения при валидации отчётности?

Разъяснение ЦБ:

В соответствии с абзацем восьмым пункта 5 Порядка и сроков составления отчета по форме 0420501 по показателю «Статус паевого инвестиционного фонда» указывается статус паевого инвестиционного фонда (одно из следующих значений: «формируется», «сформирован», «в стадии прекращения»).

Значение «Исключен из реестра» показателя «Статус паевого инвестиционного фонда» используется в отчетности по форме 0420874 «Сведения о договорах и контрагентах специализированного депозитария, контрагентах и имуществе клиентов специализированного депозитария», установленной в приложении 1 к Указанию Банка России от 27.09.2022 № 6270-У «Об объеме, формах, сроках и порядке составления и представления отчетности специализированного депозитария».

Обращаем внимание, что по показателю «Статус паевого инвестиционного фонда» в отчете по форме 0420501 допустимо указывать только предусмотренные Указанием № 6292-У значения, поэтому показатель «Статус паевого инвестиционного фонда» не должен принимать значение «Исключен из реестра».

При этом в целях проверки отчетности, в таксономии XBRL Банка России (версия 6.1) реализовано контрольное соотношение valueAssertion_0420501_r4_05 – «(ОКУД 0420501 Раздел IV) Показатель «Статус паевого инвестиционного фонда» не должен принимать значение «Исключен из реестра».

Ещё по теме

ПУРЦБ ССД НПФ УК ПИФ XBRL ОСБУ НУ ...

ФИ НФО БФО таксономия 0420011 0420416 0420418 примечания контроли 0420401 0420404 0420409 0420413 0420455 532-П СПОД 0420410 0420411 0420260 0420261 0420521 0420522 0420164 0420165 0420201 0420204 5191-У анонс 0420454 0420412 семинар 0420154 0420156 0420158 0420417 0420402 0420155 0420443 0420255 0420514 4630-У 0420254 IFRS аренда валидация 0420253 710-П документооборот бюджетирование казначейство учет зарплаты МСФО 0420415 0420162 0420502 0420872 0420429 0420501 781-П МСФО 17 вебинар 0420414 0420432 0420431 0420459 0420264 НСО 0420527 видеообучение 0420002 ЦФА 0420256 0420503 проект указания 0420869 0420874 858-П

ЦБ разъяснил расхождение в правилах заполнения отчетности по ценным бумагам

10.11.2025

ЦБ разъяснил, как заполненять отчетность по форме 0420417

07.11.2025

ЦБ разъяснил правила идентификации контрагентов и сделок в отчетности ПУРЦБ

30.10.2025

Материалы 1 - 3 из 273
Начало | Пред. | 1 2 3 4 5 | След. | Конец

Назад к списку