Виктория Наумова, главный аналитик XBRL, напоминает, что в Фабрике XBRL раздел 3 формы отчетности 0420412 заполняется унифицированными настройками в случае, если вы используете ОСБУ Синтегс для ведения учета.
Для корректного отображения учетных данных в отчетности по показателям «Денежные средства клиентов,
предоставивших отчитывающейся организации право использовать в своих интересах денежные средства, в единицах валюты»/ «Денежные средства клиентов,
предоставивших отчитывающейся организации право использовать в своих интересах денежные средства, в рублях» и «Денежные средства клиентов,
не предоставивших отчитывающейся организации право использовать в своих интересах денежные средства, в единицах валюты»/ «Денежные средства клиентов,
не предоставивших отчитывающейся организации право использовать в своих интересах денежные средства, в рублях» необходимо в карточке Договора корректно установить галочку по полю «Право использования вышестоящим брокером».
- В случае если галочка установлена, то данный договор будет учитываться по показателям «Денежные средства клиентов, предоставивших отчитывающейся организации право использовать в своих интересах денежные средства, в единицах валюты»/ «Денежные средства клиентов, предоставивших отчитывающейся организации право использовать в своих интересах денежные средства, в рублях».
-
В случае если галочка не установлена, то данный договор будет учитываться по показателям «Денежные средства клиентов, не предоставивших отчитывающейся организации право использовать в своих интересах денежные средства, в единицах валюты»/ «Денежные средства клиентов, не предоставивших отчитывающейся организации право использовать в своих интересах денежные средства, в рублях».
Согласно текущему разъяснению Банка России драгоценные металлы не должны отображаться в указанной форме, т.к для них не предусмотрено соответствующего элемента закрытого справочника Коды валют. Настройки заполнения были скорректированы, а методики заполнения обновлены. Обновленную инструкцию вы можете найти
здесь. Просим Вас проверять наличие актуальных настроек в интернет-поддержке.
Разъяснение ЦБ:
В соответствии с абзацем первым пункта 5 Порядка и сроков составления отчетности по форме 0420412, установленных в приложении 1 к Указанию No 6282-У (далее – Порядок), по показателям раздела 3 отчетности по форме 0420412 указывается объем обязательств перед кредиторами, возникших у отчитывающейся организации в рамках осуществления профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг по договорам о брокерском обслуживании, заключенным с клиентами, предоставившими и не предоставившими отчитывающейся организации право использовать денежные средства в собственных интересах, определенный на основании данных бухгалтерского и внутреннего учета отчитывающейся организации.
При этом согласно абзацу второму пункта 5 Порядка информация по показателю «Денежные средства клиентов, предоставивших отчитывающейся организации право использовать в своих интересах денежные средства, в единицах валюты» и по показателю «Денежные средства клиентов, не предоставивших отчитывающейся организации право использовать в своих интересах денежные средства, в единицах валюты» отражается в разрезе кодов валют в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ), в которых выражены денежные средства клиентов.
В соответствии с абзацем третьим пункта 5 Порядка по показателю «Денежные средства клиентов, предоставивших отчитывающейся организации право использовать в своих интересах денежные средства, в рублях» и показателю «Денежные средства клиентов, не предоставивших отчитывающейся организации право использовать в своих интересах денежные средства, в рублях» указывается сумма денежных средств в рублях и рублевом эквиваленте по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года No 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».
С учетом изложенного отмечаем, что по показателям раздела 3 отчетности по форме 0420412 отражаются только денежные средства клиентов, предоставивших и не предоставивших отчитывающейся организации право использовать их в своих интересах, и не отражается информация о драгоценных металлах клиентов.
Войти через Google