Отчётность по форме 0420872

19.08.2021

Возможно ли указывать показатель «Количество паев» в разделе V отчёта по форме 0420872 также в штуках с точным количеством знаков после запятой в целях единообразия заполнения отчётов по форме 0420872 и 0420502?

Подробнее

Относительно заполнения показателя «Количество размещенных акций акционерного инвестиционного фонда (количество выданных инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда» (далее — «Количество паев») в Разделе V «Стоимость чистых активов» отчёта по форме 0420872:

в абзаце 4 пункта 13 приложение 2 х Указанию № 5713-У указано, что «в случае, если количество ценных бумаг является дробным, оно указывается с точностью до двадцати знаков после запятой)»;
отчёт по форме 0420872 является аналогом отчёта по форме 0420502 «Справка о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)», установленной в приложении 1 к Указанию Банка России от 13.01.2021 № 5708-У «Об объеме, формах, порядке и сроках составления и представления в Банк России отчётов акционерными инвестиционными фондами, управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов»;
в Разъяснениях по формированию надзорной отчетности в формате XBRL управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов (для использования при формировании отчетности по таксономии XBRL Банка России начиная с версии 4.2 и выше) (версия 6) в подпункте Б) пункта 7 указано, что при заполнении показатели «Количество паев» «...(форма 0420502 раздел V «Стоимость чистых активов») количество акций/паев указывается в штуках с точным количеством знаков после запятой».

Ответ

В абзаце четвертом пункта 13 приложения 2 к Указанию Банка России № 5713-У содержится общее требование об отражении в отчетности специализированного депозитария количественных показателей, в соответствии с которым, в случае если количество ценных бумаг является дробным, оно указывается с точностью до двадцати знаков после запятой.

Вместе с тем, в целях применения единого подхода к формированию показателя «Количество размещенных акций акционерного инвестиционного фонда (количество выданных инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда» отчетности по форме 0420872 и аналогичной ей отчетности по форме 0420502 «Справка о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)», установленной Указанием Банка России от 13.01.2021 № 5708-У «Об объеме, формах, порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетов акционерными инвестиционными фондами, управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов», Департамент считает возможным отражение по указанному показателю в разделе V отчетности по форме 0420872 количества акций (паев) в штуках с точным количеством знаков после запятой.

Подписаться на новости

Ещё по теме

ПУРЦБ ССД НПФ УК ПИФ XBRL ОСБУ НУ ...

ФИ НФО БФО таксономия 0420011 0420416 0420418 примечания контроли 0420401 0420404 0420409 0420413 0420455 532-П СПОД 0420410 0420411 0420260 0420261 0420521 0420522 0420164 0420165 0420201 0420204 5191-У анонс 0420454 0420412 семинар 0420154 0420156 0420158 0420417 0420402 0420155 0420443 0420255 0420514 4630-У 0420254 IFRS аренда валидация 0420253 710-П документооборот бюджетирование казначейство учет зарплаты МСФО 0420415 0420162 0420502 0420872 0420429 0420501 781-П МСФО 17 вебинар 0420414 0420432 0420431 0420459 0420264 НСО 0420527 видеообучение

Может ли отчетность страховщика подписать лицо, уполномоченное на подписание документов в адрес Банка России на основании доверенности?

18.04.2024

Какая стоимость отражается в подразделе 2.9 «Облигации» формы 0420154 по показателю «Первоначальная стоимость» (строка 192)?

28.03.2024

Какая информация отражается в подразделе 20.1 формы 0420155 по показателям «Сумма негарантированных выплат» (строка 159) и «Сумма дополнительных выплат» (строка 160)?

22.03.2024

Материалы 1 - 3 из 151
Начало | Пред. | 1 2 3 4 5 | След. | Конец

Назад к списку