На сайт Синтегс
Портал
Войти через Google
Разбираемся с формой 0420860: что отражать в показателе «Примечание» и что указывать по показателю «Количество лицевых счетов владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда»?
03.11.2022
Отчётность по форме 0420860 «Общие сведения о деятельности специализированного депозитария». Раздел 3. «Сведения об ипотечных сертификатах участия, в отношении которых специализированный депозитарий осуществляет учет и хранение имущества, составляющего ипотечное покрытие, а также контроль за распоряжением указанным имуществом».
Какая информация должна быть указана в показателе «Примечание» в случае, если размер ипотечного покрытия составляет 0.00 по причине того, что в него не включаются требования, срок неисполнения по которым составляет более чем шесть месяцев в соответствии со ст.3 Федерального закона от 11.11.2003 N 152-ФЗ «Об ипотечных ценных бумагах», но при этом ипотечные сертификаты участия не погашены?
Какая информация должна быть указана в показателе «Примечание» в случае, если размер ипотечного покрытия составляет 0.00 по причине того, что в него не включаются требования, срок неисполнения по которым составляет более чем шесть месяцев в соответствии со ст.3 Федерального закона от 11.11.2003 N 152-ФЗ «Об ипотечных ценных бумагах», но при этом ипотечные сертификаты участия не погашены?
В отчетности СД по показателю «Примечание» отражается информация, которая, по мнению СД, является существенной, а также иная информация, в случае если ее отражение по показателю «Примечание» предусмотрено порядком составления отчетности.
Например, размер ипотечного покрытия имеет нулевое значение в связи с тем, что входящие в состав ипотечного покрытия требования по обязательству не учены при определении размера ипотечного покрытия в связи с тем, что срок неисполнения по ним составляет более чем шесть месяцев.
Например, размер ипотечного покрытия имеет нулевое значение в связи с тем, что входящие в состав ипотечного покрытия требования по обязательству не учены при определении размера ипотечного покрытия в связи с тем, что срок неисполнения по ним составляет более чем шесть месяцев.
В соответствии с проектом Указания Банка России по показателю «Количество лицевых счетов владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда», формы 0420860, указывается общее количество лицевых счетов, на которых осуществляется учет прав на инвестиционные паи, в реестрах владельцев инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, ведение которых осуществляет специализированный депозитарий. При буквальном прочтении вышеуказанной фразы можно сделать вывод, что несмотря на наличие в наименовании показателя слова «владельцев» необходимо указать общее количество лицевых счетов, в том числе с учетом лицевых счетов номинального держателя, лицевых счетов доверительного управляющего и иных видов лицевых счетов, открываемых в реестре владельцев инвестиционных паев.
Верно ли, что значение по данному показателю должно содержать общее количество лицевых счетов всех видов с ненулевыми остатками на отчетную дату?
Верно ли, что значение по данному показателю должно содержать общее количество лицевых счетов всех видов с ненулевыми остатками на отчетную дату?
Да, верно. По показателю «Количество лицевых счетов владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда» указывается общее количество лицевых счетов, на которых осуществляется учет прав на инвестиционные паи, в реестрах владельцев инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, ведение которых осуществляет специализированный депозитарий.
Таким образом, по показателю необходимо указать количество лицевых счетов в реестрах владельцев инвестиционных паев ПИФ, предназначенных для учета прав на инвестиционные паи, в том числе лицевых счетов владельцев, лицевых счетов номинального держателя, лицевых счетов доверительного управляющего, депозитные лицевые счета, казначейские лицевые счета и лицевой счет номинального держателя центрального депозитария.
Таким образом, по показателю необходимо указать количество лицевых счетов в реестрах владельцев инвестиционных паев ПИФ, предназначенных для учета прав на инвестиционные паи, в том числе лицевых счетов владельцев, лицевых счетов номинального держателя, лицевых счетов доверительного управляющего, депозитные лицевые счета, казначейские лицевые счета и лицевой счет номинального держателя центрального депозитария.
Подписаться на новости